期日現金割引方式について

> 小さな会社の総務を担当しています。
>
> 弊社は現金取引のみとしていますが、
> ある会社から手形取引でない場合は
> 期日現金割引方式に基づき、手形サイト分の金利
> （都銀　短期プライムレート　基準　年1.725%)を差引後、
> 振込にて支払います、という文書をもらいました。
>
> これは現金での振り込みの場合は、金利を差し引きますということだと聞いたのですが
> たとえば80万円の取引の場合、
> \13,800を差し引いて\786,200が振り込まれるということでしょうか？
>
> また、売掛金は80万円で売り上げは\786,200になると
> この差額の\13,800の勘定科目は何にしたらよいのでしょうか？
>
> 上記質問にお答えいただけると助かります。
> よろしくお願いいたします。


kumiringoさんおはようございます。
中身はおっしゃる通りですが、手形サイトを相手に聞いてください。表記の金額は12か月(360日）サイトになります。一般的には90日～120日だと思います。120日であれば13800円÷12×4で37900円+振込手数料を差し引いて振り込んでくると思います。37900円は支払利息で振込手数料は販管費の支払手数料で弊社は処理しています。

横から失礼します。

計算式は、がいし様ご提示の
120日であれば13800円÷12×4
で考え方はあっていると思いますが、金利相当分として　4,600円ではないでしょうか。

>売掛金は80万円で売り上げは　786,200になると

あくまでも売上は80万円です。
仕訳イメージは


売掛金 800,000 / 売上 800,000


入金時（手数料840円と仮定して）

預金 794,560 / 売掛金 800,000
支払利息 4,600 /
支払手数料 840 /

> 横から失礼します。
>
> 計算式は、がいし様ご提示の
> 120日であれば13800円÷12×4
> で考え方はあっていると思いますが、金利相当分として　4,600円ではないでしょうか。
>
> >売掛金は80万円で売り上げは　786,200になると
>
> あくまでも売上は80万円です。
> 仕訳イメージは
>
>
> 売掛金 800,000 / 売上 800,000
>
>
> 入金時（手数料840円と仮定して）
>
> 預金 794,560 / 売掛金 800,000
> 支払利息 4,600 /
> 支払手数料 840 /

バルザーさんのおっしゃる通りです。ありがとうございました。

がいし様、パルザー様、

非常にわかりやすい回答をありがとうございました。
手形サイトについてはユーザー様にお聞きすることにします。

また、勘定科目は支払利息にしたらよいのですね。

預金　794,560
支払利息　4,600
支払手数料　840

金額は確認して、上記のような勘定科目で入力したいと思います。
早々に回答をいただき、ありがとうございました。