【給与の一部を小口現金で支払った時の仕訳】

５月分の給与を先に支払ったということであれば、
現金で渡したとき
(借方)短期貸付金 50000 ／ (貸方)小口現金 50000
給与支払い時
(借方)給与 △△ ／ (貸方)預金 ○○
　　　　 　　　 　 (貸方)短期貸付金 50000
　　　　 　　　 　 (貸方)預り金（…） □□
になるかな、と思います。



> 御世話になります。
> 下記につきまして、御教示願えますと幸いです。
>
> ◆従業員給与（２０日〆、末日払）
>
> ⇒４月度給与：４月末支給済。
> ⇒源泉税：５／２に納付済。
>
> 　その後、振込額に不足（仮：５万円）が見つかり、小口現金で本人へ支払済。
>
> 　社保・所得税算出を目的とし、５月度給与計算時に上記を一旦盛り込みました。
>
> 　最終的に、５月度支給額より５万円を差し引いた分を本人口座へ振込予定。
>
> 　この場合の５万円の処理につき、借方・貸方の勘定科目がさっぱりわかりません。
>
> 　宜しく御願い申し上げます。
>

> 御世話になります。
> 下記につきまして、御教示願えますと幸いです。
>
> ◆従業員給与（２０日〆、末日払）
>
> ⇒４月度給与：４月末支給済。
> ⇒源泉税：５／２に納付済。
>
> 　その後、振込額に不足（仮：５万円）が見つかり、小口現金で本人へ支払済。
>
> 　社保・所得税算出を目的とし、５月度給与計算時に上記を一旦盛り込みました。
>
> 　最終的に、５月度支給額より５万円を差し引いた分を本人口座へ振込予定。
>
> 　この場合の５万円の処理につき、借方・貸方の勘定科目がさっぱりわかりません。
>
> 　宜しく御願い申し上げます。


こんばんは。
４月の給与に不足が生じ、取り敢えず不足分　５万　を支給した。
その５万を５月の給与に加算し所得税、雇用保険を計算し差引した額を支払う。
ということでよろしいですか？

４月支払時
　給与　/　現金　50,000　不足分支給
５月控除時
　給与　/　預金　50,000　４月支給済給与加算
　預金　/　給与　50,000　４月現金支給分控除

４月不足給与を支給時に給与として処理。
５月に雇用保険、所得税を計算するために課税給与として加算。
しかし、既に控除前の全額は本人支給済みの為、４月支給額を控除。
という流れになろうかと思います。
とりあえず。