過入金の処理について

こんにちは。

返金処理するのであれば、超過している金額を仮受金として仕訳をおこなうことで対応できますよ。

超過分について、入金時
【借方】預金 ○○円／【貸方】仮受金 ○○円

返金時
【借方】仮受金 ○○円／【貸方】預金 ○○円




> 昨年度の決算時にはすでに過入金している会社に
> 残金を返してほしいといわれ、
> 今年度銀行振り込みにて返金しました。
> 決算をまたいでの売掛金ですが、どのような仕訳になりますか？

> 昨年度の決算時にはすでに過入金している会社に
> 残金を返してほしいといわれ、
> 今年度銀行振り込みにて返金しました。
> 決算をまたいでの売掛金ですが、どのような仕訳になりますか？
>
>


こんにちは。
前期決算時に過入金の処理をどのようにされていますか。
売掛金のマイナス残高なのか、仮受金なのか、預り金なのかどのような状態で残高が残っているかで処理科目が変わります。
〇〇〇　/　資金
残高が残っている科目を相手に処理してください。
とりあえず。

> > 昨年度の決算時にはすでに過入金している会社に
> > 残金を返してほしいといわれ、
> > 今年度銀行振り込みにて返金しました。
> > 決算をまたいでの売掛金ですが、どのような仕訳になりますか？
> >
> >
>
>
> こんにちは。
> 前期決算時に過入金の処理をどのようにされていますか。
> 売掛金のマイナス残高なのか、仮受金なのか、預り金なのかどのような状態で残高が残っているかで処理科目が変わります。
> 〇〇〇　/　資金
> 残高が残っている科目を相手に処理してください。
> とりあえず。

ありがとうございます。

前期の決算時、売掛金のマイナス残金で残っています。
すでに相手の方には入金しています。
その時の仕訳は、
相手の方が手数料を支払うので

売掛金（過入金から手数料を引いた金額）/〇〇銀行
振込手数料　　　　　　　　　　　　　　/〇〇銀行

で仕訳をしました。
これも違っていますよね？
正しい仕訳を教えてください。
併せて、銀行の残高も売掛金（過入金から手数料を引いた金額）だけが
足りなくて、金額があってきません。
これは月末にすべての売り上げを計上している関係だと思うのですが・・・

よろしくお願いいたします。

> > > 昨年度の決算時にはすでに過入金している会社に
> > > 残金を返してほしいといわれ、
> > > 今年度銀行振り込みにて返金しました。
> > > 決算をまたいでの売掛金ですが、どのような仕訳になりますか？
> > >
> > >
> >
> >
> > こんにちは。
> > 前期決算時に過入金の処理をどのようにされていますか。
> > 売掛金のマイナス残高なのか、仮受金なのか、預り金なのかどのような状態で残高が残っているかで処理科目が変わります。
> > 〇〇〇　/　資金
> > 残高が残っている科目を相手に処理してください。
> > とりあえず。
>
> ありがとうございます。
>
> 前期の決算時、売掛金のマイナス残金で残っています。
> すでに相手の方には入金しています。
> その時の仕訳は、
> 相手の方が手数料を支払うので
>
> 売掛金（過入金から手数料を引いた金額）/〇〇銀行
> 振込手数料　　　　　　　　　　　　　　/〇〇銀行
>
> で仕訳をしました。
> これも違っていますよね？
> 正しい仕訳を教えてください。
> 併せて、銀行の残高も売掛金（過入金から手数料を引いた金額）だけが
> 足りなくて、金額があってきません。
> これは月末にすべての売り上げを計上している関係だと思うのですが・・・
>
> よろしくお願いいたします。


こんばんは。
売掛金のマイナス残で振込手数料もこの過入金額に含まれることになりますので手数料の仕訳は発生しません。全額売掛金となります。

売掛金　/　資金　…先方に振込まれる額
売掛金　/　資金　…先方負担の手数料

結果として

売掛金　/　資金　…振込まれる額+振込手数料

となり残高が一致してくると思います。
手数料の仕訳が発生するのは自社負担の場合のみです。
とりあえず。