社会保険料支払い時の仕訳

預り金が違った要因はなんでしょうか。

また、未払金を訂正してもらったとのことですが、どういう訂正が入っているのでしょうか。その時の相手科目は預り金ではないのでしょうか。

未払金の訂正仕訳の相手勘定は法定福利費です

こんにちは。

預り金があわないということは、対となる仕訳もあっていないことになりますので、預り金が関与していた仕訳を確認してみてください。

未払金も違っていたということであれば、未払金の関与していた仕訳も確認してみてください。

それでおそらくわかることになるかなと思いますが、決算仕訳をおこなったということであれば、最終的には顧問税理士さんと一緒に確認してみてください。



> 前年度のある月の社会保険料支払い時の　預り金と未払金の金額が違っていました
> 合計はあっているのですが、賞与分があったため間違えていました
> 年度末に税理士さんの帳簿チェックで未払金は訂正していただきましたが、預り金は訂正してありませんでした　今年度に入って預り金が0にならないので気付きました
> 私が悪いのですが・・・訂正仕訳を今年度に入れようと思うのですが、預り金の相手勘定は何にしたらいいのでしょうか？
> 給与から引くときは、（借）給与○○/（貸）預り金〇〇　支払い時は（借）預り金○○/（貸）普通預金〇〇です　ちなみに前年度の金額の方が大きかったです
> １万ちょっとです

ぐりぐら0121 さん
こんにちは
社会保険料が社員負担分と会社負担分から構成されているのはご存知かと思います。
社員負担分の計上の機は、給与締日ですか、支給日ですか？どちらにしてもご質問内容からその金額は預り金で計上しているようですね。次に社会保険料を事務所への支払い時に預り金に計上した額とと会社負担金を合わせて支払っていると思います。
訴求して誤差発生年度の元帳を確認してください。
　その誤差金額が分るかと思います。
次に税理士さんが対応してくれた仕訳を今一度ご確認し、それらを合わせて税理士さんにお話して対処されてはどうでしょうか？