決算をまたいだ仕訳伝票（補助科目）の直し方等について

私見です。

前期の帳簿を全く修正できない、というのであれば、今期で
預り金(A社) / 預り金(B社)
の仕訳を切るのがいいでしょう。適用で、前期預り金修正などとすればよいと思います。

過去の違算の原因については、違算が発生した時点までさかのぼって確認する以外に方法はありません。

それぞれの資産・負債の額について、決算時に残高が誤っていないか確認はされていないのでしょうか。
特に相手方がある売掛金・買掛金・未払金・前払金・預り金・立替金などは確認すべきだと思います。

うみのこ　様

この度はお世話になります。
お教え、ありがとうございました。

残高のチェックは本来でしたら、毎回すべての科目においてチェックしたいところですが・・・言い訳ですみません・・・量が多くて、そこまで手が回らないのが現状です。
また前任者からの分の残高もあるため、どこまで遡ればいいのか困っております。
そのため現在は、

預り金／BK
売掛金
　　　　立替金（これも補助科目がやたらとあります）

の仕訳を売掛金の科目ページで行い、0円になればokとしていたのですが、いざ預り金や立替金の科目を見ると、「え、なんで？」ということがあり、お手上げです。
この仕訳ですと、売掛金に間違えは起こらないのですが、なぜか他に影響がきてしまっております。

うみのこ様、どうもありがとうございました。

うみのこ　様

この度はお世話になります。
お教え、ありがとうございました。

残高のチェックは本来でしたら、毎回すべての科目においてチェックしたいところですが・・・言い訳ですみません・・・量が多くて、そこまで手が回らないのが現状です。
また前任者からの分の残高もあるため、どこまで遡ればいいのか困っております。
そのため現在は、

預り金／BK
売掛金
　　　　立替金（これも補助科目がやたらとあります）

の仕訳を売掛金の科目ページで行い、0円になればokとしていたのですが、いざ預り金や立替金の科目を見ると、「え、なんで？」ということがあり、お手上げです。
この仕訳ですと、売掛金に間違えは起こらないのですが、なぜか他に影響がきてしまっております。

うみのこ様、どうもありがとうございました。