派遣先職員に対する旅費について

> 当社では、派遣している社員に対して、派遣先で社員が
> 出張した場合、派遣元である当社が職員に旅費を支払い
> 後日、派遣先に対し旅費請求します。
> この場合の仕訳についてですが、職員に対し支払った場合
> 出張旅費／現金　で仕訳し
> 派遣先より旅費が入金になった時は
> 預金／コンサルタント収入　というように売上で
> 計上してよいのでしょうか？
> 出張旅費の入金は売上げではないので　雑収入か何かの
> 科目で計上すべきでしょうか？
> 初歩的な質問で申し訳ありませんが、ご指導をお願いします。


＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝

内部監査業務担当より進言させていただきます。

社員の出張に関する場合は、出張旅費交通費科目での処理をいたします。
お話の状況ですが、派遣社員の旅費交通費を一時立替払い、後回収するとの報告ですので、仮払い科目での処理をされることが良いと考えます。

> > 当社では、派遣している社員に対して、派遣先で社員が
> > 出張した場合、派遣元である当社が職員に旅費を支払い
> > 後日、派遣先に対し旅費請求します。
> > この場合の仕訳についてですが、職員に対し支払った場合
> > 出張旅費／現金　で仕訳し
> > 派遣先より旅費が入金になった時は
> > 預金／コンサルタント収入　というように売上で
> > 計上してよいのでしょうか？
> > 出張旅費の入金は売上げではないので　雑収入か何かの
> > 科目で計上すべきでしょうか？
> > 初歩的な質問で申し訳ありませんが、ご指導をお願いします。
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> 内部監査業務担当より進言させていただきます。
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> 社員の出張に関する場合は、出張旅費交通費科目での処理をいたします。
> お話の状況ですが、派遣社員の旅費交通費を一時立替払い、後回収するとの報告ですので、仮払い科目での処理をされることが良いと考えます。

ご回答、ありがとうございます。
ということは、社員に出張旅費を支払ったときに
仮払金／現金　で処理し、後日、派遣先より当社に入金が
あった際に　預金／仮払金　で計上すればよいという事でしょうか？
まったく、出張旅費の計上は必要なしということになるのですよね？
申し訳ありませんが、再度ご回答をお願い致します。

> > > 当社では、派遣している社員に対して、派遣先で社員が
> > > 出張した場合、派遣元である当社が職員に旅費を支払い
> > > 後日、派遣先に対し旅費請求します。
> > > この場合の仕訳についてですが、職員に対し支払った場合
> > > 出張旅費／現金　で仕訳し
> > > 派遣先より旅費が入金になった時は
> > > 預金／コンサルタント収入　というように売上で
> > > 計上してよいのでしょうか？
> > > 出張旅費の入金は売上げではないので　雑収入か何かの
> > > 科目で計上すべきでしょうか？
> > > 初歩的な質問で申し訳ありませんが、ご指導をお願いします。
> >
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> > 内部監査業務担当より進言させていただきます。
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> > 社員の出張に関する場合は、出張旅費交通費科目での処理をいたします。
> > お話の状況ですが、派遣社員の旅費交通費を一時立替払い、後回収するとの報告ですので、仮払い科目での処理をされることが良いと考えます。
>
> ご回答、ありがとうございます。
> ということは、社員に出張旅費を支払ったときに
> 仮払金／現金　で処理し、後日、派遣先より当社に入金が
> あった際に　預金／仮払金　で計上すればよいという事でしょうか？
> まったく、出張旅費の計上は必要なしということになるのですよね？
> 申し訳ありませんが、再度ご回答をお願い致します。


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自社社員の旅費交通費と派遣社員の旅費交通費とを混同されていませんか。
派遣契約ですが、出張旅費交通費の支払責任は、自社又は派遣先ですか。（お話ですと派遣先と見ますが）
派遣先ならば一時立替払いし、後請求回収を行います。
自社責任ならば旅費交通費処理となります。

> > > > 当社では、派遣している社員に対して、派遣先で社員が
> > > > 出張した場合、派遣元である当社が職員に旅費を支払い
> > > > 後日、派遣先に対し旅費請求します。
> > > > この場合の仕訳についてですが、職員に対し支払った場合
> > > > 出張旅費／現金　で仕訳し
> > > > 派遣先より旅費が入金になった時は
> > > > 預金／コンサルタント収入　というように売上で
> > > > 計上してよいのでしょうか？
> > > > 出張旅費の入金は売上げではないので　雑収入か何かの
> > > > 科目で計上すべきでしょうか？
> > > > 初歩的な質問で申し訳ありませんが、ご指導をお願いします。
> > >
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> > > 内部監査業務担当より進言させていただきます。
> > >
> > > 社員の出張に関する場合は、出張旅費交通費科目での処理をいたします。
> > > お話の状況ですが、派遣社員の旅費交通費を一時立替払い、後回収するとの報告ですので、仮払い科目での処理をされることが良いと考えます。
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> > ご回答、ありがとうございます。
> > ということは、社員に出張旅費を支払ったときに
> > 仮払金／現金　で処理し、後日、派遣先より当社に入金が
> > あった際に　預金／仮払金　で計上すればよいという事でしょうか？
> > まったく、出張旅費の計上は必要なしということになるのですよね？
> > 申し訳ありませんが、再度ご回答をお願い致します。
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> 自社社員の旅費交通費と派遣社員の旅費交通費とを混同されていませんか。
> 派遣契約ですが、出張旅費交通費の支払責任は、自社又は派遣先ですか。（お話ですと派遣先と見ますが）
> 派遣先ならば一時立替払いし、後請求回収を行います。
> 自社責任ならば旅費交通費処理となります。

ご回答ありがとうございました。
丁寧なご説明でよく理解できました。