Re: 給与過払い・過不足分の処理について

今年度より株式会社の経理を担当しているのですが
代表方がいい加減で、毎月給与の金額確定していないときに前月分のデータを参照して勝手に自分の給与を引き出してしまうため、処理に困っています。
何度注意しても聞いてくれそうにないので帳簿上の処理で何とかせざるを得ないのですが、毎月過払い過不足分が出た場合、金額確定時に差額を口座へ返金、及び引き出しを行っているのですがどういった項目で処理を行えばいいでしょうか。発生する誤差は税金などの変動による数千円程度のものなのですが・・・


前月分給与のデータ　123456
給与確定前引き出し　123456
今月分給与　　　　　　 122345
通帳への入金　　　　　1111

といった具合です