御教授お願いします

> 旅行業経理新人経理部員です。
>
> 銀行口座にお客様より交通機関・宿泊先に支払う旅行代金
> を振込頂きました。
> その全額を支払う為全額を即日引き出しました。
> （手元には全く残りません）
>
> その際銀行に入った仕訳・引き出した仕訳は必要なのでしょうか？
> 銀行残・手元現金残は変わらないのだから必要無しと言われたのですが、通帳に出し入れは記載されてるのだから必要な
> 気がします。

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

預金口座に入った部分と引き出した部分を省略していきなり

現金/売上げ

という仕訳をするということでしょうか？
確かに省エネ仕訳になるかもしれませんが、預金通帳に記録される入出金は帳簿の記録には出てこないことは問題ありませんか？

預金口座に入金→引出し→支払いという一連の動きを記録するのが簿記の基本と考えますが如何でしょう。預金口座に入出金が記録されないのならそれでも構いませんが、記録されてしまいますからねぇ・・・。

そのような仕訳をしなくてもよいという上司の方は簿記の基本を御存知ないか、よっぽどずぼらな方か、あるいは極端な合理主義者かもしれません。でも上司がそういうならそれに従うのも仕方ないかもしれませんね。

> > 旅行業経理新人経理部員です。
> >
> > 銀行口座にお客様より交通機関・宿泊先に支払う旅行代金
> > を振込頂きました。
> > その全額を支払う為全額を即日引き出しました。
> > （手元には全く残りません）
> >
> > その際銀行に入った仕訳・引き出した仕訳は必要なのでしょうか？
> > 銀行残・手元現金残は変わらないのだから必要無しと言われたのですが、通帳に出し入れは記載されてるのだから必要な
> > 気がします。
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>
> 預金口座に入った部分と引き出した部分を省略していきなり
>
> 現金/売上げ
>
> という仕訳をするということでしょうか？
> 確かに省エネ仕訳になるかもしれませんが、預金通帳に記録される入出金は帳簿の記録には出てこないことは問題ありませんか？
>
> 預金口座に入金→引出し→支払いという一連の動きを記録するのが簿記の基本と考えますが如何でしょう。預金口座に入出金が記録されないのならそれでも構いませんが、記録されてしまいますからねぇ・・・。
>
> そのような仕訳をしなくてもよいという上司の方は簿記の基本を御存知ないか、よっぽどずぼらな方か、あるいは極端な合理主義者かもしれません。でも上司がそういうならそれに従うのも仕方ないかもしれませんね。







御回答ありがとう御座います。

売上計上は支払った後振込があるようですので、その時

　　　　　　　銀行口座/売上

を計上です。

仰るように通帳に記載されてますので、

　　　　　　　銀行口座/旅行預かり金

引き出し時　　現金/銀行口座（入金伝票）

振込時　　　　旅行預かり金/現金
を仕訳けた所、あえて難しくする必要は無いと・・

転職でしたので、経験してきた事をしたのですが、仕訳ける
べきですよね。

> 売上計上は支払った後振込があるようですので、その時
>
> 　　　　　　　銀行口座/売上
>
> を計上です。
>
> 仰るように通帳に記載されてますので、
>
> 　　　　　　　銀行口座/旅行預かり金
>
> 引き出し時　　現金/銀行口座（入金伝票）
>
> 振込時　　　　旅行預かり金/現金
> を仕訳けた所、あえて難しくする必要は無いと・・
>
> 転職でしたので、経験してきた事をしたのですが、仕訳ける
> べきですよね。

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すみません。確認ですが、売上時に

銀行口座/売上

という仕訳をしているのに、さらに

銀行口座/旅行預かり金

としているのはなぜでしょうか？
これだと銀行口座の入金が二重に計上されていますが・・・

旅行代金は売り上げですか？　それとも預り金ですか？
お客様から受け取る宿泊料や交通費は旅行会社にとっての売り上げ、旅館やホテル、交通機関に支払う金額は売上原価ではないのですか？
もし預り金で入金して預り金として相手機関に支払えば旅行会社にとっての売り上げとはなりませんから、会社の年商は少なくなってしまいますよ。今までそれでやっていると言われればこれ以上何も言えませんが・・・・