貸倒引当金計上額を誤りました

貸倒引当金計上額を誤りました

trd-149681

forum:forum_tax

2012-01-24

皆様、寒い日が続いておりますが体調崩されていませんでしょうか。 いつもお世話になっております、ハイホーです。 今回の決算で貸倒引当金の額を誤って計上してしまいました。 洗替法で処理をしております。 期首150円（仮にとして）、年度末算出額は210円（仮にとして）でした。 仕訳をきった際、期首の150円を取り崩す仕訳で130円しか崩さずに最終年度末の貸倒引当金残高が210円（期末算出）＋20円（期首残）＝230円となってしまい、繰入限度額を超えてしまいました。 ・・・超過分の20円は加算留保するしかないですよね。 計上後、210円になっているだろうと思い込みＢ／Ｓ残の確認を疎かにしたのが原因です。 既に前年帳簿を締めているため訂正は出来ません。 ・・・本当に恥ずかしいというか。 相談というかグチになってしまい申し訳ございません。