定期預金の仕訳の起算日について

ちょっと状況がわからないのですが、
平成29年1月21日と平成29年2月3日にそれぞれ100万の定期満期日がきました。
ということであれば、

平成29年1月21日満期の定期のものは、1/21に満期にて、支払い
平成29年2月3日満期の定期のものは、2/3に満期にて、支払い
になっていると思います。

混同されていませんか。

満期日が異なる定期預金を、一緒に仕分けしようとすれば、通帳と相違がでると思いますから、発生している日で仕分けしていただくことがよいかと思います。


> こんにちは。いつも勉強させて頂いております。
> このたび次のような事例が発生したのでご教授いただければと思います。当社、法人で1月決算です。定期預金においての仕訳なのですが平成29年1月21日と平成29年2月3日にそれぞれ100万の定期満期日がきました。数かな期間で二期にまたがったいるので期中を合わせたいと思い、1月21日分をそのままにして元々あった2月3日にあわせて2月3日付けで100万×2本としました。
> そこで質問なのですが、銀行の預金計算書明細には支払日が2月3日、満期日が1月21日とあります。この場合、あくまで支払日に現金が動いているので支払日で起票するのか、満期日の1月21日で起票するのかがわかりません。支払日で起票する場合、今回の決算では起票しないでいいのでしょうか？それとも満期日で一度、現金/定期預金を起票しないといけないのでしょうか?いままで満期日と支払日がずっと一緒だったので戸惑っております。よろしくお願いいたします。
>

ぴちん様、早速の返信ありがとうございます。
説明不足で申し訳ありません。
2月3日の分はその日に満期、利息だけ引き出して再度、更新としております。1月21日の分は満期日は1月21日なのですが、明細の支払日は2月3日になっております。私のほうから銀行に2本の期中をあわせたい、及び、利息を一度すべて出して2月3日にそろえたい、と申し出ました。
行内では1月21日で解約になっているわけではなく、保留扱いだといってました。この場合、1月21日分は2月３日で起票になりますか？

> 行内では1月21日で解約になっているわけではなく、保留扱いだといってました。この場合、1月21日分は2月３日で起票になりますか？

保留期間の扱い、これ銀行さんに確認してみてください。
1/21満期のまま、2/3に定期預金に更新したということになるでしょうか。
利息の支払日が、すべて2/3になっていて、現金で引き出したのであれば1/21～2/3についてが定期預金を更新したままであれば、仕訳は、

（2/3）
（貸方）現金 ○○円　/ （借方）預金利息　○○円

だけでよいように思えます。
2/3に定期預金を解約しているのであれば、
（2/3）
（貸方）普通預金 2,000,000円　/ （借方）定期預金 2,000,000円

もあるかと思います。

１月末日で、残高証明書は、
定期預金に2,000,000円有ると思いますが、いかがでしょうか。

> ぴちん様、早速の返信ありがとうございます。
> 説明不足で申し訳ありません。
> 2月3日の分はその日に満期、利息だけ引き出して再度、更新としております。1月21日の分は満期日は1月21日なのですが、明細の支払日は2月3日になっております。私のほうから銀行に2本の期中をあわせたい、及び、利息を一度すべて出して2月3日にそろえたい、と申し出ました。
> 行内では1月21日で解約になっているわけではなく、保留扱いだといってました。この場合、1月21日分は2月３日で起票になりますか？


こんばんは。横からですが。。。。
1/21満期定期には利息が発生していますので
定期預金　/　預金利息　満期利息　…決算残証と要確認
2/3
現金　/　定期預金　1/21定期利息分
現金　/　預金利息　2/3満期分利息
満期切替がわかるようにするなら
定期預金　/　定期預金　1,000,000　2/3満期切替
定期預金　/　定期預金　1,000,000　1/21定期満期日移動による切替
こんなところだと思います
とりあえず。

ぴぃちん さま、
返信ありがとうございました。
すべて統一し、2月3日で起票することに決めました。
ありがとうございました。

tonさま、返信ありがとうございました。
2月3日で起票することに決めました。
突然の質問に対応いただき、ありがとうございました。