2期前の残高精算

> 売掛残高の中身を確認していると３期前の売掛処理していたものを
> 2期前から直接売り上げに計上した時からの残高であることがわかりました。
> 2期前からは期末は未収、未払い、前受け、前払いで処理してあります。
>
> 売掛の残が浮いてきているので、消したいのですがどウするのがいいのかお教えいただきたくよろしくお願いします。
> 60万と28万二口あります
>
> 税理士さん探しているところです


こんばんは。
本来売掛金の入金で処理すべきところを売上で処理し売上が重複したということですね。
前期損益修正損として処理されてはどうでしょう。
売上重複として売上を減額するのはおススメしませんね。
あと元々売掛処理を直接売上に変更しさらに未収金と毎年状況を変えるのはいかがなものかと思います。
帳簿には継続性の原則というのもありますし
売掛金と未収金は使い方が異なりますので今後も継続して使用できるよう精査することも必要かと思います。
とりあえず。

> 前期損益修正損として処理されてはどうでしょう。
> 売上重複として売上を減額するのはおススメしませんね。
> あと元々売掛処理を直接売上に変更しさらに未収金と毎年状況を変えるのはいかがなものかと思います。
> 帳簿には継続性の原則というのもありますし
> 売掛金と未収金は使い方が異なりますので今後も継続して使用できるよう精査することも必要かと思います。
> とりあえず。

ありがとうございます。
そのようにします。