複数施設間の仕訳について

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> ご覧頂きありがとうございます。
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> 同一個人事業主様の４つの福祉施設の経理を担当することとなりました。
> 補助金の兼ね合いで、各施設別々の会計をする必要がございますが、補助金の給付時期のズレが原因で以下のようなお金の動きが発生しました。
> どのような仕訳処理をすればよろしいでしょうか。
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> ①番から１０００千円を引き出し。
> ②番へ上記１０００千円を預け入れ。
> ②番での諸経費支払いに充当。
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> （②番に補助金が給付される）
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> ②番から１０００千円を引き出し。
> ①番へ１０００千円を返済。
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> 補助金の制約上、②番から①番へ１０００千円を返済する必要がございます。
>
> 何卒ご教示のほどよろしくお願い致します。



事業所ごとに帳簿が別れているでしょうから、それぞれにおいて、

〔事業所①〕
（借方）事業主貸 1000 ／ （貸方）預金 1000

〔事業所②〕
（借方）預金 1000 ／ （貸方）事業主借 1000
諸経費支払い
（借方）経費 1000 ／ （貸方）預金 1000
助成金が事業所②にはいる
（借方）預金 1000 ／ （貸方）雑収入 1000

（借方）事業主貸 1000 ／ （貸方）預金 1000

〔事業所①〕
（借方）預金 1000 ／ （貸方）事業主借 1000

になりませんかね。税理士さんに確認されてくださいね。

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> ご覧頂きありがとうございます。
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> 同一個人事業主様の４つの福祉施設の経理を担当することとなりました。
> 補助金の兼ね合いで、各施設別々の会計をする必要がございますが、補助金の給付時期のズレが原因で以下のようなお金の動きが発生しました。
> どのような仕訳処理をすればよろしいでしょうか。
>
> ①番から１０００千円を引き出し。
> ②番へ上記１０００千円を預け入れ。
> ②番での諸経費支払いに充当。
>
> （②番に補助金が給付される）
>
> ②番から１０００千円を引き出し。
> ①番へ１０００千円を返済。
>
> 補助金の制約上、②番から①番へ１０００千円を返済する必要がございます。
>
> 何卒ご教示のほどよろしくお願い致します。


こんばんは。
一般会計科目を使用しているのか福祉会計科目を使用しているのかで使用科目が異なります。

①から②へ入金時
　①側　　仮払金　／　預金　1,000,000　②へ貸付
　②側　　預金　／　仮受金　1,000,000　①より借入
②で経費支払
　②側のみ　経費　／　預金　〇〇〇　経費支払
②で助成金収入
　②側のみ　預金　／　助成金収入　もしくは　雑収入　〇〇〇　助成金収入
②から①へ返金時
　①側　　預金　／　仮払金　1,000,000　②より貸付返金
　②側　　仮受金　／　預金　1,000,000　①へ借入返済

仮払金・仮受金はそれぞれ貸付金・借入金の処理でもいいでしょう
とりあえず。

①　法人間の取引（資産・負債の移動は、会計上すべて「取引」という）についての仕訳は他の方のご意見に譲ります。

②　その取引の理由が「補助金」にあることが気になります。
　この取引があったのは、補助金不正受給に起因するのではないでしょうか。
　一般的に言って、補助金を受け取った者と、その関連会社の間でこのような取引があった場合は、偽装の疑いをも経たれるケースだと思います。

③　そのようなことがないよう、万全の注意をされることを強くお勧めします。老婆心から口出ししました。私の思い違いであればご容赦下さい。