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買掛金の処理について

著者 人事初心者です。1026 さん

最終更新日:2021年04月09日 16:33

いつもお世話になっております。
下記のような場合決算処理?はどのように行えば宜しいかご教示頂きたく
投稿しました。

(状況)
1 買掛金残高が8,200円残っている状態
2 ただすでにこの取引は終了している状態
(※この業務自体が終了しており、今は無いです。)
3 該当の取引先に支払わなければならない買掛金は「もう無い」との回答も
貰っている。
4 業務が終了した時点で、関係書類を破棄している
5 その時担当者だった方も退職されている

今回、決算の際に、なぜ残っているのかとなり、
買掛金自体は、すでに支払済で無い事を確認できたので、この金額をどのように扱えばいいのか困っています。
※ただの入力ミスかと思われますが、いつの時点のミスか分かりません。

(案)
① 出勤伝票で2021.3/31付けで相殺する
② 買掛金/雑収入 とする・・?

正直どのようにすればいいかまったくわかりません。
どなたかご教示頂ければ幸いです。

以上どうぞ宜しくお願い致します。

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Re: 買掛金の処理について

著者tonさん

2021年04月09日 19:41

> いつもお世話になっております。
> 下記のような場合決算処理?はどのように行えば宜しいかご教示頂きたく
> 投稿しました。
>
> (状況)
> 1 買掛金残高が8,200円残っている状態
> 2 ただすでにこの取引は終了している状態
> (※この業務自体が終了しており、今は無いです。)
> 3 該当の取引先に支払わなければならない買掛金は「もう無い」との回答も
> 貰っている。
> 4 業務が終了した時点で、関係書類を破棄している
> 5 その時担当者だった方も退職されている
>
> 今回、決算の際に、なぜ残っているのかとなり、
> 買掛金自体は、すでに支払済で無い事を確認できたので、この金額をどのように扱えばいいのか困っています。
> ※ただの入力ミスかと思われますが、いつの時点のミスか分かりません。
>
> (案)
> ① 出勤伝票で2021.3/31付けで相殺する
> ② 買掛金/雑収入 とする・・?
>
> 正直どのようにすればいいかまったくわかりません。
> どなたかご教示頂ければ幸いです。
>
> 以上どうぞ宜しくお願い致します。
>


こんばんは。私見ですが…
どの時点かというのが解らないとのことですが毎月の買掛金の付け合わせはされたのでしょうか。
今年度であれば買掛金計上と支払とを付け合わせることで通常は判明します。
また取引が終了したからと言って書類廃棄はあり得ませんよ。
商取引では9年は証明書類の保管は必要ですし少なくとも法的には請求書を含む証憑書類の保存期間は7年間は義務です。
9年というのは税法上、7年は会社法上になります。
まず今年度の付け合わせをし不合の月…入力ミス…を確認しましょう。
その時の経費科目の戻しでもいいでしょう。
今年度ではなく前年以前であれば
買掛金 / 前期損益修正益 
として処理しましょう。
後はご判断ください。
とりあえず。

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