法人税等の勘定科目について

決算時にはなんの科目で未払を立てたのでしょうか。
その勘定でいいかと思います。

うみのこ様

いつもいつも大変お世話になっております。
決算時は税理士先生が起票したので、
法人税等/未払法人税
になっていました。

今回は・・・
1．未払法人税等（法人事業税）/BK
2.未払法人税等（法人税）/BK
3.法人税等（地方法人税）/BK
4.未払消費税（消費税及び法人消費税）/BK

で、起票していています。
それで何がいけないのか、わかりません。
個人的には、これでよい気がするのですが・・・。
いかがでしょうか？

同じ勘定科目を利用しないと、残高が残ってしまいます。

税理士先生が起票した時点で、負債として未払法人税が計上されています。
全く同じ勘定を使用しないと、その未払法人税が0になりません。

勘定科目を確認してください。
記載間違いなら、それでよいですが、

貴社では、
「未払法人税【等】」を使用しているようですが、
税理士の仕訳は、
「未払法人税」となっているようです。
会社によって、
「未払法人税」のみを使用している場合と、「未払法人税等」のみを使用している場合と、両方を区別して使用している場合があります。

また、消費税についても、「未払法人税」勘定であれば、
貴社の「未払消費税」勘定の仕訳は間違っていることになります。

決算書、総勘定元帳、貸借対照表の額（期中、仕訳時）も額が一致しているか（ゼロになっているか）確認してみてください。

> いつもいつも大変お世話になっております。
> 決算時は税理士先生が起票したので、
> 法人税等/未払法人税
> になっていました。
>
> 今回は・・・
> 1．未払法人税等（法人事業税）/BK
> 2.未払法人税等（法人税）/BK
> 3.法人税等（地方法人税）/BK
> 4.未払消費税（消費税及び法人消費税）/BK
>
> で、起票していています。
> それで何がいけないのか、わかりません。
> 個人的には、これでよい気がするのですが・・・。
> いかがでしょうか？
>
>
>
>

うみのこ様

お返事がおそくなりまして、申し訳ございません。
いつもいろいろとお教えくださいまして、ありがとうございます。
たぶん私の補助科目か勘定科目の入力ミスだと思います。
入力し直してみたところ、未払法人税の当期残高は0になりました。

どうもありがとうございました。



> 同じ勘定科目を利用しないと、残高が残ってしまいます。
>
> 税理士先生が起票した時点で、負債として未払法人税が計上されています。
> 全く同じ勘定を使用しないと、その未払法人税が0になりません。

ユキンコクラブ様

この度はお世話になります。お返事が遅れて申し訳ありません。
ご指摘いただいたような勘定科目（補助科目）の入力ミスだったようで、あの後入力し直したところ、未払法人税の当期残高は0円になりました。
その代わりと言っては何ですが、未払消費税はマイナスになっています。

前期繰越100万・期間借方150万・期間貸方0・当期残高マイナス50万といった具合です。
でも他に思い当たるミスがない（わからない）ので、このままにしてあります。

これでもダメでしょうか？

消費税の確定申告後の納付額と、未払消費税額が一致していないという事ですよね。
何かが間違っていることになります。

確定申告書の額と、納付書の額、決済時の仕訳を確認していただくしかありません。


> 前期繰越100万・期間借方150万・期間貸方0・当期残高マイナス50万といった具合です。
> でも他に思い当たるミスがない（わからない）ので、このままにしてあります。
>
> これでもダメでしょうか？