相談の広場
半期決算の元帳の雑収入を見ていたら疑問。
仮受消費税 消費税振替 税率10% 借方***→消費税額①
諸口 消費税差額 貸方###→?②
諸口 消費税差額 借方・・・→?③
と入力されています。
①の金額根拠は課税雑収入の消費税額と理解出来ますが、②③の数字の出し方が
わかりません。
財務知識がないので算出法を教えてください。
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> 半期決算の元帳の雑収入を見ていたら疑問。
> 仮受消費税 消費税振替 税率10% 借方***→消費税額①
> 諸口 消費税差額 貸方###→?②
> 諸口 消費税差額 借方・・・→?③
>
> と入力されています。
> ①の金額根拠は課税雑収入の消費税額と理解出来ますが、②③の数字の出し方が
> わかりません。
>
> 財務知識がないので算出法を教えてください。
これだけだと何ともというところですが・・・
①仮受消費税 / 雑収入
②雑収入 / 諸口
③諸口 / 雑収入
という仕訳ですかね。
①は、仮受消費税を0にして一旦すべて雑収入に振り替えているのかなあと思いますが、消費税振替で課税10%はおかしい気がします。
②は、仮払消費税を0にして、③は消費税を計算した結果、差額が出たので雑収入にしました、という仕訳かなと思うのですが
推測でしかないので、ご承知おきください。
どこかに仮払消費税に関する仕訳があるかと思うので、そちらと合わせて見たら何かわかるんじゃないかと思います。
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