税務管理

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レターパックの立替金処理について

最終更新日:2024年12月04日 16:29

お読みくださりありがとうございます
個人事業主でネット販売しています

送料お客様負担、売上は翌月末に入金。事前にレターパックを当方で購入して発送に使っています
レタパ使用後に立替金で普通預金に戻すと預金残高が相違になります(レターパック代金分多くなる)

①レターパック購入時　立替金370/普通預金370

②発送日　売掛金1233、支払手数料137/売上1370

③入金時　普通預金1183，支払手数料50/売掛金1233
レタパ　普通預金370/立替金370

※仮に商品1000円販売手数料10%としてます。弥生の青色オンラインです。

どのような処理が抜けていて、あるいは根本的に間違っているのかお教えくださいますでしょうか？
どうぞよろしくお願いいたします

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Re: レターパックの立替金処理について

著者うみのこさん

2024年12月04日 16:51

私見です。

ズレるのは、売上の中にレターパックの立替金分も含まれているからです。
レターパック代金も含めて売上計上されているようですから、立替金にて処理するのではなく、「通信費」等にしてはいかがでしょうか。

なお、レターパックは10月から値上がりして430円になっています。

以下、一例です。
①レターパック購入時　貯蔵品 430 / 現金預金 430
②発送時　売掛金　　1287 / 売上 1430
　　　　　支払手数料 143
　　　　　通信費　　　430 / 貯蔵品 430
③入金時　現金預金　 1287 / 売掛金 1287

①の時点では費用処理せず、実際に使用した②の時に費用化するのが原則とされています。

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Re: レターパックの立替金処理について

著者ジーシーエヌさん

2024年12月04日 19:23

投稿主です
うみのこ様　教えてくださりありがとうございます！

貯蔵品から通信費での処理ですね。費用化のタイミングについてもありがとうございます

ここまで処理方法を調べる間に立替金でとなり、そうなると②③で処理できなくて困ってました。

レターパック代金も変更したケースで説明してくださり、ご親切にありがとうございました！

> 私見です。
>
> ズレるのは、売上の中にレターパックの立替金分も含まれているからです。
> レターパック代金も含めて売上計上されているようですから、立替金にて処理するのではなく、「通信費」等にしてはいかがでしょうか。
>
> なお、レターパックは10月から値上がりして430円になっています。
>
> 以下、一例です。
> ①レターパック購入時　貯蔵品 430 / 現金預金 430
> ②発送時　売掛金　　1287 / 売上 1430
> 　　　　　支払手数料 143
> 　　　　　通信費　　　430 / 貯蔵品 430
> ③入金時　現金預金　 1287 / 売掛金 1287
>
> ①の時点では費用処理せず、実際に使用した②の時に費用化するのが原則とされています。