税務管理

税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです！

年末調整　合計表の記載について

最終更新日:2008年01月24日 16:48

右側の給与所得等支給状況内訳書について

支給総額というのは、その月に支払った金額を記入するのか、
その月に発生した分を記入するのかどちらでしょうか？

例　税理士報酬　(1)1月31日請求（1月分顧問料）105,000
　　翌月支払　　(2)2月29日支払　105,000　　
　　源泉納付　　(3)3月10納付（支払月の翌月10日まで）10,000

となっている場合、発生基準でいくと、1月の欄には・・・支払総額の欄には(1)の金額を記入し、税額の欄には(3)の金額を記入し、納付月日には(3)の日付を書くのでしょうか？
（また、金額は税込ですか？）

それとも、支払基準として、12月分の支払額を支払総額の1月分に記入し、納付を2月10日と書くのでしょうか？

毎月同じ場合は、ずれても支障がないかもしれませんが、
例えば、月によって金額が異なると、12月分の支払額が50,000であった場合、1月分に記入する金額が5万と10万で異なります。

どのように記入するのが正しいのでしょうか？
また、ＨＰや手引き等に記載があれば、参考に教えて下さい。