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税務管理

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給料過払いの処理(勘定科目)

著者 たまごまご さん

最終更新日:2008年06月29日 19:05

お恥ずかしい話、給料振込の際に明細書より多い金額で入金してしまいました。
本人に確認済みで、今月の給料で処理をする事になりました。
給料明細書の方は記入しましたが、
伝票の勘定科目や処理はどのようにすれば良いのでしょうか?
聞ける人が居ないので教えてください。
お願いします。

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Re: 給料過払いの処理(勘定科目)

著者daigo-wishさん

2008年06月30日 10:44

おはようございます。
もし、自分だったら、という事のお答えでいいですか?

まだ月次が締めていないようでしたら、そのときの給与の仕訳に戻って、過払い金額を仮払い勘定にして、本来の給与の金額を給料手当として計上、次月に、その仮払勘定を相殺する、という事をするかな・・

でも、既に月次は締めてしまっているなら、過払い分も含めて今月の経費として計上されてしまったわけで、上司にごめんなさい、して次月はその過払い分は貸方給料手当勘定で相殺します。

まぁ、本決算はまたいでいないなら、月次のなかで処理するのは、弊社ではそんなに厳しくないので、上記の様なやり方すると思います。

自分も経理は初心者に近いから、これがいいかどうか、お勧め出来るかは判断できません。
もっと詳しい人がいるはず。
他の方からのレスがあると自分も勉強になります。

Re: 給料過払いの処理(勘定科目)

> お恥ずかしい話、給料振込の際に明細書より多い金額で入金してしまいました。

誤って入金した時点で、社員からの未収金を計上します。
誤った原因があると思いますので、それを面倒ですが
文書化し伝票に添付します。

振替伝票(入金日の日付)
借方)その他の流動資産(未収入金) XXXXXX(差額)
貸方給料手当等          XXXXXX(差額)

そして清算するとき、今月の給料(来月支給分)の時

借方現金預金           XXXXXX
貸方)その他の流動資産(未収入金) XXXXXX

誤りを発見しても、入金の訂正振込が
間に合わなかったときは、その時点で給料手当
多く計上されてしますので、この時点で振替伝票で
訂正しておいた方がいいと思います。

こういうやり方を常時(失礼しました)
身に着けておけば、期がまたいだ時でも
心配なく処理できると思います。

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