税務管理

税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです！

決算仕訳の逆仕訳はこれでいい？

著者 ZENJI さん

最終更新日:2009年07月02日 05:38

３月（年度末）に下記の仕訳をしていたとします。

　　　借方　　　　　　　　貸方
 売掛金　500,000_　/　売上　500,000_
(これは通常月なら20日〆のものを月末まで入れた処理)
給与手当　　400,000_ /　未払給与　 400,000_
社会保険料　100,000_ /　未払保険料 100,000_
(これは上記売上に掛かる人件費です。）

第一四半期決算(６月末)の仕訳は単純に、上記の反対仕訳をしたのでいいでしょうか？
その他、四半期決算で注意することがあれば教えてください。初めてすることになったもので、不安なのです。