相殺の領収証発行について

パ～子 さん　おはようございます。

>次月の買掛金での調整ではなく、カラの売上（＝売掛金）を計上して”差し引き0円”にすると言ってきました。

と言う事は、御社に値引き処理をせよと言われているような感じがするのですが・・・

この状況での領収証の発行額は

領収額　99,800円
振込　　98,800円
相殺 　 1,000円

となり、御社の売掛金 200円は残ったままとなります。
相殺額 1,200円とするのはおかしいですから、先方が来月 200円支払してくれるのであればそのままで良いのですが、冒頭で述べたように、先方が御社に対して値引き処理を望んでいるのかどうかを確認する必要があると思います。

社会保険労務士の私が回答するのも畑違いですが

開業前は経理部にて１４年間勤務し、実務処理していた者として回答致しますと。

私も結構そのような経験が御座います

今回の場合相殺の領収書は１０００円の発行をして

２００円については売掛金の残高が帳簿に残ることになります。


売掛金入金と言う事は先方はお客様ですので、あまり強くは言えませんが、帳簿残が残りますので、次回売掛金入金がある際に今回不足分を入金して頂ければ良いのではないでしょうか？

又その後お取引がなく、数年経過してしまった場合は、回収見込みなしとして帳簿上、当該売掛金残高を処理するしかありません。

恐らく、わずかな金額だと思われますが、経理側にて先方の会社と交渉して、話がこじれてきますと、今後の商売（営業）に方にも影響してくる場合も御座いますので、慎重に対応された方がいいと思います。

お返事ありがとうございます。
遅くなりました。
教えていただいたとおり、差額分については相殺領収証は発行しないことにしました。

> と言う事は、御社に値引き処理をせよと言われているような感じがするのですが・・・
すみません。書き方がおかしかったかもしれませんが、差額分を次月に降り込んでこられます。

ただ、会社がお世話になっている税理士の先生に経理部の方が確認したところ、”実際相殺処理された額で発行すべき”とおっしゃってるようです。（この場合相殺額1200円）

それを聞いて私は「あれ？」と思ったので相談させていただきました。
みなさんが「1000円でよいでしょう」とのことですので、自分の頭で自体が把握できているように処理していきたいと思います。
本当にありがとうございました。

お返事ありがとうございます。

> 今回の場合相殺の領収書は１０００円の発行をして

皆さん1000円での発行とおっしゃいますね。
税理士の先生が1200円派だったので、自分の考えが多少おかしいのかと思ってたのですが・・・ちょっとホッとしました。

>次回売掛金入金がある際に今回不足分を入金して頂ければ良いのではないでしょうか？
お客様もこのように処理するつもりの様です。
一番解りやすいと思うので・・・

> 恐らく、わずかな金額だと思われますが、経理側にて先方の会社と交渉して、話がこじれてきますと、今後の商売（営業）に方にも影響してくる場合も御座いますので、慎重に対応された方がいいと思います。
ありがとうございます。
確かにわずかな金額なのですが、私は営業事務として売掛・買掛の処理をしているだけで、経理の事務処理を今までしたことがありませんでした。ですので、先方（大きな会社）の経理の方が「おかしい」と思われないようにと思って相談させていただきました。
アドバイスいただけて助かりました。
本当にありがとうございました