労働保険　決算仕訳の訂正

労働保険　決算仕訳の訂正

trd-111038

forum:forum_labor

2010-08-06

経理3年目のものです。 今年4月より会社の組織変更があり、従業員はゼロ。事業所は存続ということで還付手続きはとらず、21年度の労働保険清算後充当額を拠出金と22年度概算保険料とすることにしました。 充当額　　65780円 拠出金　　　780円 概算保険料65000円 決算仕訳で 前払い社会保険料　65780　社会保険料負担金 社会保険料負担金　　780　未払い社会保険料 とするところを 前払い社会保険料　65000　社会保険料負担金 としてしまいました。 確定処理が終わりいざ伝票を書こうとしたところ 社会保険料負担金　65000　前払い社会保険料 未払い社会保険料　　780・・かけない。 いろいろと調べて下記の結論に落ち着きそうです。 このばあいは 未払い社会保険料　780　雑収入 にしてよいのでしょうか？ ご指導ください。