源泉税の修正とその後の台帳の処理

経理上の仕訳は正しいものに修正されていれば、それと合致した帳票が求められます。
経緯はどうであれ、合致した帳票を保管して、そこに過去に修正があったのなら、手書きで書き込めば、税務調査官も把握できるでしょう。

まさくんだよ様

ご回答ありあがとうございます。返信が遅くなり失礼致しました。

> 経理上の仕訳は正しいものに修正されていれば、それと合致した帳票が求められます。

経理上の処理は、追加の納付を後日行った時点でそのような伝票を差入て、正しい納付額になるようにしています。遡って1～6月分の伝票を直すわけではありません。

なので給与の帳票だけ正しいものにしてしまうと、実際のそれらの月の預かり額や支払額とは異なってしまうのでどうしたものかと思っています。

> 経緯はどうであれ、合致した帳票を保管して、そこに過去に修正があったのなら、手書きで書き込めば、税務調査官も把握できるでしょう。


給与ソフト上はすでに正しい扶養人数の控除額のものになっておりますが、それをプリントアウトして保管するだけでなく、別途実際に処理されてきたデータも「誤り分」として保管しておいた方がいいという事でしょうかね。

なんだかややこしいことになってしまい、困っております。

>給与の帳票だけ正しいものにしてしまうと、実際のそれらの月の預かり額や支払額とは異なってしまうのでどうしたものかと思っています。

追加で源泉税を納付したことなどは、預り金の元帳を見れば判明するので問題ありません。
誤った処理をしていないのなら、自信を持って構えていれば大丈夫です。

実際、その月の見た目は違ってても、経緯を説明できる賃金台帳なり給与明細控等があれば十分ではないでしょうか。　そう神経質になる問題ではありません。

お気持ちは分かりますが、源泉税を納付している限り相当大きな金額の修正はないはずです。

税務調査ではもっと金額が大きいものから修正項目にされる事がほとんどです。

＞給与ソフト上はすでに正しい扶養人数の控除額のものになっておりますが、それをプリントアウトして保管するだけでなく、別途実際に処理されてきたデータも「誤り分」として保管しておいた方がいいという事でしょうかね。

源泉所得税は、最終的には「年末調整」で正しい扶養家族が入っておれば、各種控除に基づき調整がなされるので、たとえ当年度の一部の月の源泉税の金額が誤っていたとしても、国と会社と本人には損は無いようにできています。

ですから、給与ソフト上で修正月のデーターが見れるのであれば、保管の必要は無いと思います。　これも税務調査で経緯を説明できるのであれば、そんなに神経質になる必要はないと思います。

まさくんだよ様

再度ご助言頂きまして、ありがとうございます。


> 追加で源泉税を納付したことなどは、預り金の元帳を見れば判明するので問題ありません。
> 誤った処理をしていないのなら、自信を持って構えていれば大丈夫です。
>
> 実際、その月の見た目は違ってても、経緯を説明できる賃金台帳なり給与明細控等があれば十分ではないでしょうか。　そう神経質になる問題ではありません。

そうですよね。経緯が見れるものさえあれば、説明が出来ますものね。

> 源泉所得税は、最終的には「年末調整」で正しい扶養家族が入っておれば、各種控除に基づき調整がなされるので、たとえ当年度の一部の月の源泉税の金額が誤っていたとしても、国と会社と本人には損は無いようにできています。
> ですから、給与ソフト上で修正月のデーターが見れるのであれば、保管の必要は無いと思います。　これも税務調査で経緯を説明できるのであれば、そんなに神経質になる必要はないと思います。

給与ソフトのデータは退職者用の源泉徴収票を作成する際に、1月から打ち直さないとならないこが判明した為、途中の月から修正したようにはなっておりません。なので、最初にアドバイス頂いたように、修正前の帳票に手書きで誤っている箇所を修正する形で残し、7月以降は直っているものを保管していこうと思います。

総務を1人でやっているため、思いがけないトラブルで不安になっておりましたところ、早急のご助言を頂けて本当に助かりました。

また何かありました時には、何卒宜しくお願い致します。