売掛金にかかる税金について

こんにちは。

売上が260万円、余分に計上されていた、ということですね。
ただ、それだけをもって税額がいくらにになるのかはわかりません、としかお返事できません。
貴社の前期の利益によって税額が異なってくるためです。

貴社の顧問税理士さんに確認してみてください。



> 弊社は３月に決算があり、取締役会、株主総会と６月になりやっと全てが終わりました。
>
> 一人で全てしているので令和５年度の仕訳を昨日からやっとスタートした状態です。
> それで、売掛金として計上していたもので入金があったものをけしこんでいると、２６０万の業務がなかったのに間違えて計上しているのに気付きました。
>
> それは今年度の決算で修正することになったのですが、ないのに計上してしまった260万にかかる税金は一体いくらになるのでしょうか？
> 税金に関する計算が分かりません。
> 教えてください。

> 弊社は３月に決算があり、取締役会、株主総会と６月になりやっと全てが終わりました。
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> 一人で全てしているので令和５年度の仕訳を昨日からやっとスタートした状態です。
> それで、売掛金として計上していたもので入金があったものをけしこんでいると、２６０万の業務がなかったのに間違えて計上しているのに気付きました。
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> それは今年度の決算で修正することになったのですが、ないのに計上してしまった260万にかかる税金は一体いくらになるのでしょうか？
> 税金に関する計算が分かりません。
> 教えてください。

こんにちは。私見ですが…
前期分ですから前期利益から過計上分を差引して本来の利益を計算して税額計算して申告税額との比較をしてはどうでしょうか。
例
申告利益　5,000,000　の納付税額
修正利益　5,000,000-2,600,000＝2,400,000　←　本来の利益から税額計算

こちらで申告書別表1や４で手計算出来ると思います。
今年度の申告については現状では解りかねます。
後はご判断ください。
とりあえず。

ご返信ありがとうございました。

ご返信ありがとうございます。
参考にさせていただきます。