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総務の給湯室

総務担当者同士の給湯室的空間!「みんなの会社ではどうしてる?」など・・・ご自由に!

未払金計上金額の訂正仕訳

著者 ASH さん

最終更新日:2022年06月01日 15:38

お疲れさまです
標記の件について、質問させていただきます。

(下記仕訳の金額は実際の金額とは異なります)
こないだ3月末の決算で未払金を計上しました。
通信費/未払金 70,000
が、
支払う金額が間違っていることに先ほど気づきました。
未払金/現金 100,000

この場合、差額の30,000円について、
どのように処理(仕訳)すればよいのでしょうか?
また、実際の差額は100,000円だったのですが、
仕訳の処理だけでなく税務署?への申告等を
行わなければなりませんか?

ご教授お願い致します。

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Re: 未払金計上金額の訂正仕訳

著者 ton さん

最終更新日:2022年06月02日 02:30

> お疲れさまです
> 標記の件について、質問させていただきます。
>
> (下記仕訳の金額は実際の金額とは異なります)
> こないだ3月末の決算で未払金を計上しました。
> 通信費/未払金 70,000
> が、
> 支払う金額が間違っていることに先ほど気づきました。
> 未払金/現金 100,000
>
> この場合、差額の30,000円について、
> どのように処理(仕訳)すればよいのでしょうか?
> また、実際の差額は100,000円だったのですが、
> 仕訳の処理だけでなく税務署?への申告等を
> 行わなければなりませんか?
>
> ご教授お願い致します。
>


こんばんは。
この手の内容は給湯室ではなく税務経理でしょう。
カテの確認をお願いします。
さて書かれている内容ですが私見としてですが…
①経費の追加計上ですから更正の請求を行う。
②不足分を今期の経費ととして処理する。
のどちらかでしょう。
更正の請求をするのであれば関与税理士等にご確認ください。
今期経費とするなら不足分を経費処理することになります。
未払金 70,000
4月 未払金 / 預金 70,000
4月 通信費 / 預金 30,000 ← 未払計上不足分を経費処理
どちらにするかは事業所の判断となるでしょう。
後はご判断ください。
とりあえず。

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