根拠のない資金は借りない

根拠のない資金は借りない

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2020-11-16

━━━━ 2020/11/16（第889号）━━━ ■実践！社長の財務 　東京メトロポリタン税理士法人 　　税理士　北岡修一 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 『根拠のない資金は借りない』 ●無借金経営がいいのか、お金を積極的に借りて事業を 拡大し、経営を伸ばしていった方がいいのか、しばしば 議論になるところです。 当然、両方の考え方はありなのですが、冒頭に書いたよ うに、根拠のない資金は借りないことが原則です。 ●根拠がないというか、前向きな意味がない資金、とい う意味です。 借入金には、基本的には２つの種類があります。 運転資金と設備資金です。 ●運転資金というのは、事業を回していくために必要な 資金です。 売上を伸ばしていこうと思えば、それに伴い売掛金や在 庫が増えていきます。 当然、仕入の方も資金繰りのために、売掛金の入金後に 支払うようにしますので、買掛金も増えていきます。 ●でも、売掛金、在庫の方がどうしても大きくなるのが 一般的です。 すなわち、売上を伸ばしていくときには、資金がどうし ても足りなくなってくる。計算式でいうと、次の金額が 不足してくるわけです。 　売掛金 ＋ 在庫 － 買掛金　＝　運転資金 ●商品を仕入れて、在庫して、販売して、回収し、支払 う、その流れを回すために、どうしても資金が必要にな る、これが運転資金ですね。 したがって、根拠がある資金なので、これはＯＫ、とい うことです。 ●もう１つの設備資金、これはわかりやすいですね。 事業を始める、拡大するために、設備投資をしなければ ならない。ただ、まだ事業を始める前で資金がないため、 その設備を導入するために、借りる資金です。 これも、根拠がある資金です。 ●このような資金を借りている分には、その事業が順調 に回っていく、発展していくことにより、返済をしてい くことが可能です。 したがって、このような資金を活用しながら、会社を発 展させていくことは、理にかなったことですね。 ●このような根拠がない資金は、本来借りるべきではあ りません。 設備投資をするわけでもなく、資金も十分回っているの に借りてしまえば、余分な投資に使ってしまうかも知れ ません。 キャッシュポジションを高める、というような話も書い ていますが、自社の現預金残高はいくらあればいいのか、 を把握し、それが十分であれば、それ以上の借入金は必 要ありません。 ●ただ、根拠がないものはだめ、といっても、赤字資金 は考えるところですね。 その資金がなければ、会社が立ちいかなくなってしまう という状況であれば、背に腹はかえられません。 後ろ向きの根拠かも知れませんが、これを前向きの根拠 に変えていく発想が大事です。 すなわち、この赤字を立て直すために、この資金を導入 していかに黒字に復活させていくか、正常に戻していく か、それを考えた上で借りるということですね。 もちろん、その後の返済も視野に入れて。 ●その意味で、今回のコロナの特別融資などは、活用し なければ危機を乗り越えられないので、致し方ありませ ん。 ただ、その後をどうするか、ということですね。 給付金や助成金などを活用しながら、いかに復活するか の前向きな資金に変えていく、是非、そういう方法を必 死に考えて、頑張って欲しいと思います、。 ━━━【セカンドオピニオン！】━━━ ■税務、経営、事業承継、自社株対策等のセカンドオピニオン等を ご希望の方、下記サイトにて、ご案内しています。 【税理士セカンドオピニオン】 現在の顧問税理士以外に、専門家の意見を聞いてみたいとお考えの 経営者・オーナー様必見！ 　⇒ https://www.tm-tax.com/2ndopinion/ ━━━━━━【入会無料！】━━━━━ ■『東京メトロポリタン相続クラブ』 　http://www.tm-tax.com/souzoku/ ※相続の「かかりつけ医」として、いつでもご相談をお受けします。 　その他、無料診断、情報提供、定期セミナーなど開催しています。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い の方にご紹介ください。下記２行コピーしてお使いください。 【お勧めメルマガ　「実践！社長の財務」】 ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html ━━━【相続税対策メルマガ】━━━━ ■相続、相続税対策に関心のある方は、下記メルマガも是非、 お読みください。 【併せて読みたい「実践！相続税対策」】 ⇒ http://www.mag2.com/m/0001306693.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■当社＆本メルマガのミッション ●『会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に貢献 する。 ◆「会計を良くすると、会社が良くなる！」 ◆「数字を公開すると、会社が元氣になる！」 ◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない！」 ※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの中 小企業が、「強い会社」「儲かる会社」になるために、財務・会計 を中心に誠心誠意支援していく。 ※是非、当社のＨＰもご覧ください。 → http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◆ご意見、質問、感想、ご相談など →　 kitaoka@tmcg.co.jp　 　お気軽にメールください。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【発行】東京メトロポリタン税理士法人 　　　　http://www.tm-tax.com/ 【編集】税理士　北岡修一 　　　　kitaoka@tmcg.co.jp 【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1 　　　　新宿アイランドタワー4F 【TEL 】03-3345-8991 【FAX 】03-3345-8992 ────────────────── ※本メルマガの解除はコチラ ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。 ( http://www.mag2.com/ ) ID 0000119970 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ＜編集後記＞　　 今、当社ではホームページを新しく作り変えようと、皆でいろいろ 考えています。ホームページもちょこちょこ手直しをしていますが、 改めてリニューアルしようと見直すと、結構、昔の情報がそのまま になっていたことを発見しますね．．．作るのはいいけれど、それ をメンテナンスしていくというのは、作る以上に大変なことだと痛 感します。