決算後の処理について
決算後の処理について
trd-136095
forum:forum_tax
2011-07-07
いつもお世話になります。
決算前に、商品を販売し
売掛95000/売上95000
と仕訳をしていたのですが決算後、取引が中止になってしまった為、その処理に困っています。そこで教えていただきたいのですが・・・
1.この場合「貸倒引当金」の科目は使えないでしょうか？（サイトによって「回収できない売掛金」と書いてたり「倒産した場合」と書かれてたりでよく分かりません。
2.貸倒引当金が使えない場合、どのように処理すればいいのでしょうか？
よろしくお願いします。
いつもお世話になります。
決算前に、商品を販売し
売掛95000/売上95000
と仕訳をしていたのですが決算後、取引が中止になってしまった為、その処理に困っています。そこで教えていただきたいのですが・・・
1.この場合「貸倒引当金」の科目は使えないでしょうか？（サイトによって「回収できない売掛金」と書いてたり「倒産した場合」と書かれてたりでよく分かりません。
2.貸倒引当金が使えない場合、どのように処理すればいいのでしょうか？
よろしくお願いします。
取引内容が確認できないので、正確な回答にならないかもしれませんが、例によって書いてみます。
例１
決算前に商品の販売、引き渡しが完了して、取引が完結したのちに、決算後に返品となった場合。
売上戻り高95000／売掛金95000
例２
決算後に上記取引先が倒産等により、代金の回収が不可能となった場合。
貸倒引当金95000／売掛金95000
尚、貸倒れの処理については顧問税理士等に確認くださ い。
著者岡谷税務労務総合事務所 様
早々にお返事いただきありがとうございました。
早速教えていただいた「売上戻り高」を調べてみましたが
こちらの方がいいようです。
助かりました、ありがとうございました。
