教えてください！

ヒーヒー　さん

こんにちは
貴社の決算が１２月と判断しての回答を申し上げます。

１１月分の計上は、外注加工（費用）と未払金（貸借）で仕訳ているのではないでしょうか
そして１２月には未払金と現預金及び手数料で仕訳起票していると思いますが如何でしょうか
といたしますと、後者の１２月計上に誤りがあったことで、外注工賃の戻しの必要はありません。
　１月の仕訳は現預金と未払金の仕訳となります。
上記の仕訳をご確認ください。
一般的に外注加工費計上の機は、完成工事の年月での相手方からの請求に対して、計上し、貴社のサイトで支払っております。
請求から支払までは未払金で処理しております。