税務管理

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国内取引の海外への請求について

著者 noel さん

最終更新日:2013年09月20日 10:47

基本的なことかもしれませんが、教えてください。

弊社では国内で役務の提供を受け、それに対する請求に支払いをし、その後、それを海外の支店へ請求する場合があります。その場合、例えば料金が税込1,800だとしたら、どちらの処理が正しいのでしょうか？ちなみに、社内規約により海外支店へ消費税の請求は出来ません。

①支払　立替金　1,800　/　現金　1,800
　請求　売掛金　1,800　/　立替金　1,800

②支払　原価　1,714　/　現金　1,800
　消費税　　86
請求　売掛金　1,714　/　原価　1,714

①が一番手っ取り早く、尚且つ全額請求できるので良いような気がしていましたが、国内で役務の提供を受けているにも関わらず消費税を計上しないわけにはいきませんよね？そう考えると、やはり②が適切なのでしょうか？

教えてください。よろしくお願いいたします。