労働保険料の計算について

概算保険料は、前年度の給与総額に応じて先に納付する制度です。

25年4月~26年3月までの労働保険料の確定申告を行い、精算します。
この確定申告の金額をもとに、先に26年4月からの労働保険料を概算払い（前払い）します。
そして、26年の4月~27年の3月までの給与総額をもとに労働保険料を確定申告し、先に支払った概算保険料と相殺し差額を精算していく。26年度の給与総額をもとに27年度の労働保険料の概算払いをしていく。の繰り返しです。

資金繰り表は現金の異動を書き込みますので、月々の資金移動を確認するためには、
毎月の資金繰り表に入れるのではなく支払月に計上していきます。
労働保険料は、ほぼ6月末から7月10日までに申告し、保険料を納付します。
延納（分割納付）がないのであれば、原則7月10日に確定保険料の差額と概算保険料の全額を納付することになりますので、7月の支出欄に労働保険料を計上していきます。（口座引き落としの場合を除く）
よって、7月の支出時に現金預金が足りるかどうかを確認します。

当社では、7月の入金が20日を超えてしまうため、7月10日の支払いに間に合わないので6月に計上して資金移動を確認しています。
参考までに。
この総務の森にも資金繰り表のフォーマットがありますので利用してみてください。

ﾕｷﾝｺｸﾗﾌﾞ様

ご返信頂き、ありがとうございます。
ここ数日、算定期間で悩まされていたので、大変スッキリしました。
資金繰り表の記載方法も具体的で助かります。
総務の森のフォーマットも確認させて頂きました。
色々と勉強になります。