仕訳の訂正方法について

> 前期、売り上げていた商品の輸送費用のみ一時的に当社負担となり、売上の一部が差し引かれて入金になったため、売掛金/買掛金の仕訳を起こしていました。しかし、その時点で請求書が作成諸事情により、出来ずにいました。
> 期が変わった先日、別の商品の返品とともに当該負担分も請求書を発行することになり、相殺の仕訳のことを忘れて、未収入金/輸送費用勘定で仕訳を起こしてしまいました。
> 請求した金額が入金され、相殺の仕訳を前期にしていたことを思い出し、どう訂正したらよいか、もう頭がこんがらがって、分からなくなってしまいました。
> ご教授ください、宜しくお願い致します。


こんばんは。
一つ一つ紐解きましょう。
売上が差し引かれたのであれば
売掛金　/　買掛金　は売掛の増、買掛の増となりますがそれが正しいですか？
売上金が差し引かれたのであれば売掛金はそのまま残額として残ります。
　売上寺　　売掛金　/　売上　　10,000
　輸送費　　輸送費　/　買掛金　　500
入金　9,500　であれば
　資金　/　売掛金　9,500　←　この時点で売掛金残　500
　買掛金　/　売掛金　500　←　輸送費相殺　500
となりますが前期が逆仕訳？？でしたか？？
　売掛金　/　買掛金　　500　ですよね？
逆仕訳でしたら貸借勘定だけですから売掛、買掛を元に戻します。
　買掛金　/　売掛金　500　←　これが訂正仕訳
さらに
　買掛金　/　売掛金　500　←　これが正規仕訳となります。
未収金は相殺されているのであれば
　輸送費　/　未収金　で訂正。これで未収金が0円
以上になりますがまだ不足があるようでしたら全体の流れをお知らせください。
とりあえず。

> > 前期、売り上げていた商品の輸送費用のみ一時的に当社負担となり、売上の一部が差し引かれて入金になったため、売掛金/買掛金の仕訳を起こしていました。しかし、その時点で請求書が作成諸事情により、出来ずにいました。
> > 期が変わった先日、別の商品の返品とともに当該負担分も請求書を発行することになり、相殺の仕訳のことを忘れて、未収入金/輸送費用勘定で仕訳を起こしてしまいました。
> > 請求した金額が入金され、相殺の仕訳を前期にしていたことを思い出し、どう訂正したらよいか、もう頭がこんがらがって、分からなくなってしまいました。
> > ご教授ください、宜しくお願い致します。
>
>
> こんばんは。
> 一つ一つ紐解きましょう。
> 売上が差し引かれたのであれば
> 売掛金　/　買掛金　は売掛の増、買掛の増となりますがそれが正しいですか？
> 売上金が差し引かれたのであれば売掛金はそのまま残額として残ります。
> 　売上寺　　売掛金　/　売上　　10,000
> 　輸送費　　輸送費　/　買掛金　　500
> 入金　9,500　であれば
> 　資金　/　売掛金　9,500　←　この時点で売掛金残　500
> 　買掛金　/　売掛金　500　←　輸送費相殺　500
> となりますが前期が逆仕訳？？でしたか？？
> 　売掛金　/　買掛金　　500　ですよね？
> 逆仕訳でしたら貸借勘定だけですから売掛、買掛を元に戻します。
> 　買掛金　/　売掛金　500　←　これが訂正仕訳
> さらに
> 　買掛金　/　売掛金　500　←　これが正規仕訳となります。
> 未収金は相殺されているのであれば
> 　輸送費　/　未収金　で訂正。これで未収金が0円
> 以上になりますがまだ不足があるようでしたら全体の流れをお知らせください。
> とりあえず。
>
>
>
tonさん
早速ご教授頂き、ありがとうございます。
前期の仕訳、記載間違えしました。すみません。
買掛金/売掛金と計上しました。

前期売上時は　売掛金/売上　10,000
売上金入金時に　資金/売掛金　9,500と　買掛金/売掛金　500
と計上し、売掛金を減らしました。
その後先日、未収入金/輸送費　500　を計上しました。

言葉足らずですみません。
引き続き、宜しくお願い致します。

> tonさん
> 早速ご教授頂き、ありがとうございます。
> 前期の仕訳、記載間違えしました。すみません。
> 買掛金/売掛金と計上しました。
>
> 前期売上時は　売掛金/売上　10,000
> 売上金入金時に　資金/売掛金　9,500と　買掛金/売掛金　500
> と計上し、売掛金を減らしました。
> その後先日、未収入金/輸送費　500　を計上しました。
>
> 言葉足らずですみません。
> 引き続き、宜しくお願い致します。
>

こんばんは。
整理させてください。
前期　売上　10,000　立替輸送費　500
　売掛金　/　売上　10,000
　輸送費　/　買掛金　500
入金　9,500
　資金　/　売掛金　9,500
　買掛金　/　売掛金　500
で完結ですね。
一時負担という事は本来御社で負担すべき額ではないという事でよろしいですか。
であれば　未収金　/　輸送費　ではなく
　未収金　/　雑収入　でしょう。
期が異なりますので費用減ではなく雑収入の方がいいでしょう。
また未収金ではなく売掛金で整理された方が管理しやすいかと思います。
入金先が同じ場合は請求内容に関わらず一括管理された方が回収・未回収の確認がしやすいと思います。
請求した金額が輸送費分だけであれば入金時に
　資金　/　売掛金　ＯＲ　未収金　でしょう。
売上先と返品先は別々なのでしょうか？。
その辺ははっきりしませんが前期の経費分を今期に収益にするという事でいいと思います。
とりあえず。

> > tonさん
> > 早速ご教授頂き、ありがとうございます。
> > 前期の仕訳、記載間違えしました。すみません。
> > 買掛金/売掛金と計上しました。
> >
> > 前期売上時は　売掛金/売上　10,000
> > 売上金入金時に　資金/売掛金　9,500と　買掛金/売掛金　500
> > と計上し、売掛金を減らしました。
> > その後先日、未収入金/輸送費　500　を計上しました。
> >
> > 言葉足らずですみません。
> > 引き続き、宜しくお願い致します。
> >
>
> こんばんは。
> 整理させてください。
> 前期　売上　10,000　立替輸送費　500
> 　売掛金　/　売上　10,000
> 　輸送費　/　買掛金　500
> 入金　9,500
> 　資金　/　売掛金　9,500
> 　買掛金　/　売掛金　500
> で完結ですね。
> 一時負担という事は本来御社で負担すべき額ではないという事でよろしいですか。
> であれば　未収金　/　輸送費　ではなく
> 　未収金　/　雑収入　でしょう。
> 期が異なりますので費用減ではなく雑収入の方がいいでしょう。
> また未収金ではなく売掛金で整理された方が管理しやすいかと思います。
> 入金先が同じ場合は請求内容に関わらず一括管理された方が回収・未回収の確認がしやすいと思います。
> 請求した金額が輸送費分だけであれば入金時に
> 　資金　/　売掛金　ＯＲ　未収金　でしょう。
> 売上先と返品先は別々なのでしょうか？。
> その辺ははっきりしませんが前期の経費分を今期に収益にするという事でいいと思います。
> とりあえず。



tonさん
引き続きありがとうございます。

先日計上した輸送費用を雑収入に訂正したいと思います。
とても分かりやすくご教授頂き、本当にありがとうございました。
とても助かりました。