不動産の使用料等の支払調書　前払い分について

こんにちは、kikkoさん。

　さて、ご質問の件、以下の通り回答いたします。

Ｑ．前払金として支払った翌年度分の金額を記載するのか、それとも今年度計上した分の金額を記載するのか、どちらが正しいのでしょうか？
Ａ．結論としては「後者」で処理します。

　法定調書のポイントは、「御社の経理処理（前渡金や前払金等の勘定科目）」で考えるのではなく、単純に『支払（現金）ベース』で考えるのです。

　つまり、受領側にとっては、御社がどういう経理処理をしたか関係なく、税務署も同様なのです。


以上

たまりんさん

さっそくのご回答ありがとうございます。

> 　法定調書のポイントは、「御社の経理処理（前渡金や前払金等の勘定科目）」で考えるのではなく、単純に『支払（現金）ベース』で考えるのです。

ということは、今年度に実際支払った分、つまり翌年度分の賃借料を処理するということになりますか？
そうすると、「前者が正しい」という風になるような･･･

質問時に言葉足らずだったかもしれません。
すみません。
今年度に毎月計上していた分は、実際支払ったのは「昨年度」になります。「賃借料/前払金」として、毎月計上していました。

こんにちは、kikkoさん。
随分と、お返事が遅くなってしまいすいません。

　さて、

> ということは、今年度に実際支払った分、つまり翌年度分の賃借料を処理するということになりますか？
> そうすると、「前者が正しい」という風になるような･･･

について、すいません。ご見解の通りです。kikkoさんのご投稿をよく読んでいなかったようで、混乱させてしまいましたね（苦笑）。

　繰り返しになりますが、法定調書のポイントは、『現金ベースで考えること』であり、会計上の処理は、全く関係ありません。


以上