キャッシュフロー計算書の推移表を作る

キャッシュフロー計算書の推移表を作る

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2016-02-01

━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2016/02/01（第639号）━━ ■■ ■□　【実践！社長の財務】－財務アプローチで強い会社を作る ■□　　　　 ■□　　”業績をアップするには、まずは会計から変えよう！” ■■　　　　　　　　http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 　皆様、おはようございます。 　税理士の北岡修一です。 　２月になりました。今年はオリンピックの年、うるう年なんで 　すね。 　１日得したような気になります。 　その分、売り上げ目標の達成も容易になる？（笑） 　 　今月も頑張っていきましょう 　ということで、本日も「実践！社長の財務」よろしくお願いい 　たします。　 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■■　　 ■□　　キャッシュフロー計算書の推移表を作る ■■　　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ●経営者は、毎月の売上や損益などの業績は気にしているでしょ 　うが、さらに気になるのは現預金残だと思います。 　売上はどんどん増えているのに、現預金があまりない、支払い 　の時になるとどうしてもギリギリになる、なんてことはよくあ 　ります。 ●勢いのある会社、成長している企業であればこそ、資金は足り 　なくなってくるものです。 　これだけ売っているのに、儲かっているはずなのに、何でお金 　がないのか、疑問に思う社長も多いのではないでしょうか？ ●このメルマガでも、現預金は最低でも、売上の１か月分、でき 　れば売上の１．５～２か月分は持っていて欲しい、と言ってい 　ます。 　簡単なようで、これがなかなか難しいのです。 ●何でお金がないのか、利益が出ているのにお金が増えないのか、 　を見るには、キャッシュフロー計算書を作るといいと思います。 　実務的にこれからの資金繰りを考えるには、資金繰り表がよい 　でしょうが、過去の状況・傾向を見るには、特に経営者にとっ 　てはキャッシュフロー計算書が向いています。 ●キャッシュフロー計算書がどんなものかわからなければ、検索 　すればたくさん出てきます。 　キャッシュフロー計算書では、キャッシュフロー＝資金の動き 　を、営業活動によるもの、投資活動によるもの、財務活動によ 　るものの３つに分けて、表示します。 ●営業活動は、本業のための活動です。成長している会社は、売 　上も増えていきますが、それ以上に、仕入れや経費の資金、在 　庫のための資金、売掛金が増えて未回収のお金も増えていくと 　いうことになります。 　だから営業活動によるキャッシュフローは、マイナスになった 　りするのです。 ●さらには、投資活動によるキャッシュフロー。これは主に設備 　投資ですね。事業を伸ばそうとすれば、この設備投資も欠かせ 　ないものです。 　設備投資をしても、一気に経費にはなりませんから、利益は出 　ていても、それ以上にお金は出て行っている、ということにな 　っています。 ●これらの資金を調達してくるのが、財務活動によるキャッシュ 　フローです。主として銀行借入ですね。 　もちろん、返済も財務活動です。 ●伸びている会社ほど、営業活動によるキャッシュフローは少な 　く、投資活動によるキャッシュフローはマイナスで、財務活動 　によるキャッシュフローでまかなっていく、という構図になり 　ます。 　 ●自分の会社がどんな傾向にあるのか、これは月次でキャッシュ 　フロー計算書を作り、その推移表を作って見ていくといいです 　ね。 　この３つのキャッシュフローの結果、期首にあった現預金が、 　なぜ今月末にはこれだけしかないのかが、よくわかります。 　是非、作ってみてください。その上で常に現預金残高が、売上 　の１か月分くらいはあるのか、気にしておいてください。 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ご紹介ください】━ ■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い 　の方にご紹介ください。下記２行コピーしてお使いください。 　　　【お勧めメルマガ　「実践！社長の財務」】 　　　⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ミッション】━━━ ■当社＆本メルマガのミッション ●『会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に 　貢献する。 　　　◆「会計を良くすると、会社が良くなる！」 　　　◆「数字を公開すると、会社が元氣になる！」 　　　◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない！」 　※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの 　　中小企業が、「強い会社」・「儲かる会社」になるために、 　　財務・会計を中心に誠心誠意支援していく。 　※是非、当社のＨＰもご覧ください。→ http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◆ご意見、質問、感想、ご相談など→　 kitaoka@tmcg.co.jp 　　お気軽にメールください。必ず返信します。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【発行】東京メトロポリタン税理士法人 http://www.tm-tax.com/ 【編集】税理士　北岡修一　kitaoka@tmcg.co.jp 【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1　新宿アイランドタワー4F 【TEL 】03-3345-8991　【FAX】03-3345-8992 ────────────────────────────── ※本メルマガの解除はコチラ 　 ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html 　このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。 　( http://www.mag2.com/ ) 　　　　　 ID 0000119970 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ＜編集後記＞　 　 　昨日は新宿シティハーフマラソンのスタートを見てきました。 　マラソンには絶好の天候でしたね。とは言えかなり寒かったの 　で足の裏がかなり凍えました。でも、スタート前の選手の熱気 　で何だか私も走りたくなりましたが、恐らく最低の2kmでも持た 　ないでしょうね．．．（笑）。