領収書のない精算について

社内監査を実施しています。
お話の状況は何れの企業内でも起きています。
社内監査、人事総務、営業、経理部門責任者間で充分な把握をいしておくことも必要です。

基本的に支払った事を証明するものが無ければ、それに掛る金銭は自己負担でしょう。
お話にあります、役員、営業責任者あるいは営業所等の前払い、仮払い金に対する清算については領収証あるいは自己カード支払いを証するものが無ければその金額証明とはなりません。
それを証するものが入るまで、一時立替金勘定、無い場合は社員の自己負担として回収すべきでしょう。
仮払い金規則等充分に把握させることが必要です。
役員社員の不正請求、不正使途などあれば処罰規則での管理も必要でしょう。

当社でもそういったケースがあります。例えば伝票はあげたが、その後領収書を紛失しただとか・・・（ただ小額ですが）その場合は支払証明書というものを書いて残しておきます。支払日・支払先・金額・請求書の交付を受けられない理由・支払先住所・等です。
正しい処理ではないと思いますが、これで税理士事務所も了解してくれています。

回答ありがとうございます。
やはり、領収書は小額であれ必要なのですね。
今後は領収書のないものは受け付けないように心がけます。
ありがとうございました。

ホワイティーさん回答ありがとうございます。
支払証明書というもは、市販されているのでしょうか？それとも自社で作成をしてもよいのでしょうか？

うちの場合は税理士事務所から、こんな感じでというフォームをもらいました。しかしこれが実際の監査でＯＫかどうかは怪しいです・・・。今はＯＫですが監査時にえらい大変なことになりうるかもしれませんよね・・・　やはり領収書がないものは出さないのが賢明ですよね。

> うちの場合は税理士事務所から、こんな感じでというフォームをもらいました。しかしこれが実際の監査でＯＫかどうかは怪しいです・・・。今はＯＫですが監査時にえらい大変なことになりうるかもしれませんよね・・・　やはり領収書がないものは出さないのが賢明ですよね。


やっぱり、それが一番賢明なのでしょうね。
でも、職員も頑張って経費を削減しようと努めているので、無人販売で食材を購入することがあるみたいなので、領収書を必ず取るようにとは強くは言うことができないのですが、極力取れるところでの購入を促してみます。
ありがとうございました。