Re: 立替金の仕訳について

ばらすみれ　さん
おはようございます。

本日中（月曜日）に解決すべく、再度確認させてください。
１.　2011/3/25　３月分給与一時金支払の仕訳
　１－①　未払費用　150,000　/ 普通預金　150,000・・・暫定
　or
　１－②　仮払金　 　150,000　/ 普通預金　150,000・・・暫定
　「ばらすみれ」さんを攻める訳ではございませんことを予め申し上げます。
最初の質問の文に「（3月分給与は25日の日付で未払費用として計上し、この一時金は仮払金として処理しました）」この時の仕訳がどうであったか金額抜きで上述のどれか、いづれでも、ない場合、どのような仕訳かを教えてください。
２．「支給額が満たない社員さんの調整は４月分給与で調整」
より、「3月分給与は4月の初めに振り込んだ時点で」に記述された仕訳には、その社員さんの調整額は入っていませんよね。
無論、この仕訳で預り金にもこの社員さん分は入っていないと思いますが如何でしょうか
貴社の預り金計上は支給日に預り金計上してきているとのことでしたから気にしてます。
入れてしまったならば、この時（給与計算後）の差額分の支払はどなたかに上乗せされたか、４月分で調整することになっていた社員さんの処理もこの時に行われたことになると考えます。
如何でしょうか
３．この仕訳の２行目にある借方、立替金は上述の社員さんとは別の社員さんの水道光熱費ですよね
４．別段で水道光熱費の支払時の仕訳を記述して頂きましたが
この仕訳でも借方にあります。お気付きでしょうか。水道局等への支払い対象月度が同じであったならば、重複しての計上ですが
如何でしょうか
５．給与計算時に支給額から個人負担金分を差し引き、給与支給日に「立替金」として計上するならば、給与支給日における「立替金」は預り金計上と同様に貸方にこなければいけません。
６．この支給日の仕訳の未払報酬額も当然変わってくると思います。
３月分の給与（仮払いや預り金を含め）に関する仕訳は、これらの疑問に対してのお答えから、改めて、提供された仕訳に対しての具体的修正方法をご提案申し上げます。多分、１回目の暫定支給額が計算結果多かった社員さん分を除いた２回目の支給日までの会計ソフト上の仕訳は正常に戻ると思います。
まずは、ここまでを解決しましょう！
その次に調整の件と税理士さんの仕訳についてどうすべきかの回答を申し上げるつもりですが（「ばらすみれ」さんの勤怠から明日になると思いますが）次のアクションの回答は区切りのつくと思う本日午後には送信しておきます。　、構いませんか？

バラスミレ様。

納得しました。
あなたの処理がわかりました。
大丈夫です。
進めて下さい。
すべて、一致します。
先日に述べた、注意点をわすれずに。
総支給額がかわりますから、源泉税、雇用保険料がかわってしまいますが、すでに支払済みのため変更は不可です。
絶対に、はじめに控除した金額を入れてください。
差し引き支給額も確認してください。
あとは、4月分の給与仕訳の金額を直すだけです。
新しい伝票は切らなくてもよいはずです。
直すところは、総支給額（給与、未払費用）と、立替金です。
そのほかの直すところはないはずです。直すところがあれば、それはあなたの処理がどこかで間違っています。

がんばってください。毎日の仕事と平行しての処理
お疲れ様です。今日、明日としっかり休んで、頭もリフレッシュしてください。

とここばさま
yukinkoさま

連日本当にありがとうございました。
本日、無事に修正できました事を報告致します。

まず台帳の方を修正し、その後仕訳の総支給額（給与、未払費用）、立替金を修正しました。
出力し直した集計表とも金額はぴったり合いました。
過払い分の立替金もきちんと相殺されました。
雇用保険料は今月の給与で徴収したいと思います。

今回はお忙しい中、私の説明が下手なばかりに多大なお手数をお掛けしまして、大変申し訳ありませんでした。
でも、おかげ様でとても勉強になりました。
これからも日々勉強の気持ちで仕事に取り組んでいきたいと思います。

そして、また何かあった時には懲りずにご教授願います（笑）

よかったです。
すべて一致しましたね。

ソフトもパソコンも、あなたの処理も間違ってなくて、
間違ったのはソフト会社です。自信をもってください。
何でも経験ですから、今回のことは忘れずに（笑）
2度のミスはしないことが大事です。

それでもよかったです。あーー疲れたヽ(´ー｀)ﾉ ﾌｯ