帳簿の修正について

はじめまして。
1つ目。源泉税の計上漏れについては
給与／預り金380円　
で、よいと思いますが、支払いも忘れておりますか？
ただの仕訳忘れですか？
支払いをしていて、仕訳を忘れたのであれば、預り金勘定が合いませんよね。
決算がすんでいるようですが、監査は入られていないのでしょうか？当然監査の対象になりますよね。

2つ目、納付忘れ。
仕訳だけしてあって支払いしていないのであれば、現金勘定と実現金が合っていませんよね。こちらも監査の対象ではないでしょうか？
預り金／現金4000円の仕訳済みであれば現金差額4000円出ますよね。どのように仕訳されたのでしょう。
ただの支払い忘れであれば、預り金が残っているので、普通に仕訳を行えばよいだけです。
仕訳済み　給与／預り金
支払い時　預り金／現金

yukinkoさま

早々のご回答、ありがとうございました。

監査は今まで入ったことがありません。
収益事業ではないので法人税もかかっておりません。

預り金勘定が合わなくて気が付いたのですが、
決算時に合わせていなかったためだと思います。
情けないお話ですが、今頃になって、合わないことに気が付いたのです。

一つ目、
支払はしています。
ので、預り金勘定が合わないまま、期をまたぎました。
前々期の分なので、今期に、
給与 xxx / 預り金 xxx
と仕訳してよいのか、わからずにお尋ねしました。
前々期に給与が380円少なく、今期に給与が380円増えますよね・・・。
摘要に22年○月分と記載すればよいでしょうか？

二つ目
納付していないので、
給与 xxx / 預り金 xxx
の仕訳はだけしています。
支払っていないので、現金勘定は合っています。
前期の分なので悩んでしまったのですが、
こちらは、普通に今日付けで
預り金xxx/現金xxx
の仕訳をすればよいのですね。
ありがとうございます。

もし、お時間あれば、一つ目のご回答をいただければ幸いです。
当たり前のことなんですが、今後は、きちんと預り金勘定のチェックを怠らないようにします。

NPO法人は申告もしないのでしょうか？あまり詳しくないのですが、、、

給与勘定に入れず、前期損益修正損みたいな特別勘定科目にいれて、〇年の給与未計上分とでもしたほうが良いかもしれません。
給与に入れると賃金台帳などとも合いませんからね。
前期修正　380円／源泉税　380円（摘要：〇年給与未計上分）
予備費みたいな科目があったような、、、修正計上していることがはっきりわかるように仕分けを行い、誰がみても理由がわかるようにしておきましょう。
あとは、顧問税理士さんがいらっしゃると思いますので確認を。

yukinkoさま

お礼が遅くなり大変申し訳ございません。
ありがとうございました。
参考にさせていただきます。
税理士さんはお願いしていないもので、ご迷惑をおかけいたしました。
今後は慎重に進めていきたいと思います。