年度末の立替金は未払金にするのですか？

> 年度決算でご質問です。
>
> 3月末に一度未払金を計上しています。
> その中に、まだ本人から戻ってきていない立替金があり、業者にも払っていないというものがあります。
> （通常は会社が本人分を立て替えて業者に支払い、その後本人が会社の口座へ振り込みます）
>
> これも一度未収金として計上するのでしょうか。
> もし未収金にするとしたらどんな仕訳を行うのでしょうか
> 、（借方）立替金1000　　　　　（貸方）未払金1000　？？？
>
> その立替金が後日戻ってきたらどのように仕訳すればよいですが？


こんばんわ。
立替金を未収金に振り返る必要はないと思います。立替金のままで問題ないでしょう。すでに前年度で立替金を計上されているようですので今期は残高として表示されるだけで特に仕訳を起票することはないと思います。未収金にする必要があるのであれば
未収金　　／　　立替金　　
となり未払金が発生することはありません。
立替にしろ未収にしろ入金してきたときは
預金　　／　未収金　OR　立替金　
で処理します。
とりあえず。

お返事大変ありがとうございました。

基本的に立替金なので未払金でなくそのままにしておくということですね。

さて、「未収金」と書いてありますが今回は「未払金」と「立替金」の関係です
よかったでしょうか・・

> お返事大変ありがとうございました。
>
> 基本的に立替金なので未払金でなくそのままにしておくということですね。
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> さて、「未収金」と書いてありますが今回は「未払金」と「立替金」の関係です
> よかったでしょうか・・
>

こんばんわ。
立替金が未払金に代わることはありません。資産と負債で内容が異なります。
業者分は未払金、従業員分は立替金とい う仕訳が発生していると思いますが・・・。
例
経費　　〇〇　／
立替金　〇〇　／　　　　　　・・従業員立替金
　　　　　　　　　／　　未払金・・業者支払分

なので立替金と未払金という仕訳が別途発生することはないと思うのですが・・。
とりあえず。

　　　　　　　　

業者への支払いが未払いの場合、従業員負担分については仕訳を切りません。立替金は誰かに替わって実際にお金を払った時に発生するものだからです。


> 年度決算でご質問です。
>
> 3月末に一度未払金を計上しています。
> その中に、まだ本人から戻ってきていない立替金があり、業者にも払っていないというものがあります。
> （通常は会社が本人分を立て替えて業者に支払い、その後本人が会社の口座へ振り込みます）
>
> これも一度未収金として計上するのでしょうか。
> もし未収金にするとしたらどんな仕訳を行うのでしょうか
> 、（借方）立替金1000　　　　　（貸方）未払金1000　？？？
>
> その立替金が後日戻ってきたらどのように仕訳すればよいですが？

> 業者への支払いが未払いの場合、従業員負担分については仕訳を切りません。立替金は誰かに替わって実際にお金を払った時に発生するものだからです。
>

こんばんわ。　ご教示願いたいのですが・・。
業者請求の未払いを計上時に立替金を同時計上しないと貸借が一致しないのですがその場合はどのような処理をされますか。
例　　業者請求　　10,000
内訳　会社分　　8,000
　　　　立替分　　2,000
請求額　　　　　 10,000
仕訳
経費　　8,000
立替金　2,000　　　　　←　ここで立替金の発生をさせないとなると何・・・？
　　　　　　　　　　／　未払金　10,000
支払時
未払金　／　預金　10,000

とりあえず。

従業員負担分は会社に債務が成立していないものと考えましたが、会社に債務が成立しているなら満額未払計上します。その場合の従業員への請求権は立替ではなく未収です。

> > 業者への支払いが未払いの場合、従業員負担分については仕訳を切りません。立替金は誰かに替わって実際にお金を払った時に発生するものだからです。
> >
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> こんばんわ。　ご教示願いたいのですが・・。
> 業者請求の未払いを計上時に立替金を同時計上しないと貸借が一致しないのですがその場合はどのような処理をされますか。
> 例　　業者請求　　10,000
> 内訳　会社分　　8,000
> 　　　　立替分　　2,000
> 請求額　　　　　 10,000
> 仕訳
> 経費　　8,000
> 立替金　2,000　　　　　←　ここで立替金の発生をさせないとなると何・・・？
> 　　　　　　　　　　／　未払金　10,000
> 支払時
> 未払金　／　預金　10,000
>
> とりあえず。

ご回答大変ありがとうございました。
立替金が未払金になるということはないということですよね。

3月分のガソリン代を業者に4月に支払うがその中に個人分が含まれているという事例です。
4月になり業者へ会社がすべて先に支払い、その後本人から振り込まれるという流れです。

3月末は、ガソリン代（10万円）があり個人負担分（1万円）と会社分（9万円）があるとし
3月末で９万円を未払金計上、1万円はまだ立て替えてないので特に仕訳なしということですね。

その後、会社が10万支払ったら、9万の未払金は消えて、1万の立替金が発生するということで良いでしょうか。
よろしくおねがいします。

もし仮にその個人の方とケンカをして、お前の分なんか払わないぞ！となったとします。
支払い期日に業者さんに払う金額は9万円ですみますか?それとも10万円払わなくてはいけませんか?
前者なら

燃料費9万円/未払金9万円 でOKです。
(そして、実際はケンカしないで迎えた支払い期日に
未払金9万円/現預金10万円
立替金1万円/
とします。)

後者なら

燃料費9万円/未払金10万円
未収金1万円/
になります。

立替金か未収金かを気にしておられるようだったのであえて書きましたが、現実的には勘定名はどっちでもいいと思います(つまり、未払金をいくら計上するかと、立替金・未収金の選択は別々に考えてもOK)。



> ご回答大変ありがとうございました。
> 立替金が未払金になるということはないということですよね。
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> 3月分のガソリン代を業者に4月に支払うがその中に個人分が含まれているという事例です。
> 4月になり業者へ会社がすべて先に支払い、その後本人から振り込まれるという流れです。
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> 3月末は、ガソリン代（10万円）があり個人負担分（1万円）と会社分（9万円）があるとし
> 3月末で９万円を未払金計上、1万円はまだ立て替えてないので特に仕訳なしということですね。
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> その後、会社が10万支払ったら、9万の未払金は消えて、1万の立替金が発生するということで良いでしょうか。
> よろしくおねがいします。
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