税務管理

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過剰支払金についての仕訳で教えてください

最終更新日:2016年07月06日 11:26

事例
毎月、同額を支払い契約をしている社労士へ多く支払ってしまいました。
毎月100円の振込
時系列
3/31
140円の振込
4/1
40円の過剰入金に気付き、関係各所へ連絡
過剰分40円は4/30の支払分と相殺する
4/30
60円の振込
3/31の仕訳
費用140円/現預金140円
4/1の仕訳
前払費用40円/費用40円
4/30の仕訳
費用100円/現預金60円
　　　　 /前払費用40円
の仕訳をしました。サービスの提供を継続して受けています。この場合の仕訳は前払費用を使用していますが正しいのでしょうか？
前払費用ではなく仮払金の使用はあるのでしょうか？
教えてください。よろしくお願い致します。

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Re: 過剰支払金についての仕訳で教えてください

著者プーコさん

2016年07月07日 10:38

当社のやり方ですと・・・

3/31の仕訳

費用　　100
仮払金　40
　　　　　　　　現預金　　140

4/1は仕訳なし

4/30の仕訳

費用　　100
　　　　　　　　仮払金　　40
　　　　　　　　現預金　　60

このように処理します。御社では前日の伝票訂正ができない
ので上のような処理になるのでしょうか？

そうだとしても4/1と4/30の仕訳の前払費用にたてている個所を
仮払金に変えますね。私なら。