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企業型DC→iDeCoへ移換した社員の年末調整

著者 総務チャレンジャー さん

最終更新日:2023年11月07日 11:00

お世話になっております。

今月入社した社員で、前職にて企業型DCに加入しており、退職(転職)した後
iDeCoに移換手続きをしている最中の者がおります。

■前職会社について
前職で収めていた掛け金は社会保険料として源泉徴収票に書いてあるとのことなので、年末調整時に記載の金額と弊社で支払った金額を記入すれば問題ないでしょうか?

■iDeCoについて
前職では会社徴収分のみ支払っていたようで、個人での上乗せはしていなかったようです。また、iDeCo移換後は掛け金の支払いを辞め、運用指図者として運用していくそうです。
この場合、年末調整の「小規模企業共済等掛金控除」の欄には何も記載しなくてよろしいでしょうか?

基礎的な部分で申し訳ありません。ご教示いただけますと幸いです。
よろしくお願いいたします。

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Re: 企業型DC→iDeCoへ移換した社員の年末調整

著者tonさん

2023年11月07日 18:20

こんばんは。

> お世話になっております。
>
> 今月入社した社員で、前職にて企業型DCに加入しており、退職(転職)した後
> iDeCoに移換手続きをしている最中の者がおります。
>
> ■前職会社について
> 前職で収めていた掛け金は社会保険料として源泉徴収票に書いてあるとのことなので、年末調整時に記載の金額と弊社で支払った金額を記入すれば問題ないでしょうか?

それでいいと思います。

> ■iDeCoについて
> 前職では会社徴収分のみ支払っていたようで、個人での上乗せはしていなかったようです。また、iDeCo移換後は掛け金の支払いを辞め、運用指図者として運用していくそうです。
> この場合、年末調整の「小規模企業共済等掛金控除」の欄には何も記載しなくてよろしいでしょうか?

個人掛けidecoの場合は生命保険料と同じく控除証明書が発行されます。
控除証明書の提出がなければ控除加算出きませんので記入内容は無いことになります。
気になる点が…
何も記載しなくとも…というのは本人記載と捉えていいですよね。
事務方で記載するのはやめましょう。
後はご判断ください。
とりあえず。

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