保険料納入告知額から引かれている金額の訂正方法を

こんにちは。

従業員から徴収したものをどのような勘定科目にされているのかわかりませんが、誤って仕訳したということであれば、反対仕訳等で正しい仕訳にして、結果未払いになっている給与をすみやかに支払うことでタルト思います。

未払い賃金は速やかに支払う必要があります。対象者さんは貴社の次の支払いまで待ってくれるという合意が得ているのであれば、翌月の給与払いのタイミングでもよいかと思いますが、そうでないのであればすみやかに支払いが原則としては必要です。



> 2月に退職された方がいまして、その方の1月の給与で社会保険料を徴収してしまった為、保険料納入告知額と給与から差引く金額に差額が生じてしまいました。
> この場合の、仕訳の訂正方法を教えて頂きたいのですが。
> もう1件、同じ月の納入告知額と給与に誤りがありまして、等級変更が間に合わず、1月給与の納入告知額に該当者の方の社会保険料が等級変更前の金額で引かれていまして、本人からは等級変更後の社会保険料を徴収している為、差額が生じてしまいました。
> 納入告知額が、給与から引かれている金額より多いので、その差額分を預かり金にして良いのか？
> すみません、説明不足かもしれませんが、お分かりになられた方がいらっしゃいましたら、教えて頂きたいです。
> よろしくお願い致します。
>
>

> 2月に退職された方がいまして、その方の1月の給与で社会保険料を徴収してしまった為、保険料納入告知額と給与から差引く金額に差額が生じてしまいました。
> この場合の、仕訳の訂正方法を教えて頂きたいのですが。
> もう1件、同じ月の納入告知額と給与に誤りがありまして、等級変更が間に合わず、1月給与の納入告知額に該当者の方の社会保険料が等級変更前の金額で引かれていまして、本人からは等級変更後の社会保険料を徴収している為、差額が生じてしまいました。
> 納入告知額が、給与から引かれている金額より多いので、その差額分を預かり金にして良いのか？
> すみません、説明不足かもしれませんが、お分かりになられた方がいらっしゃいましたら、教えて頂きたいです。
> よろしくお願い致します。
>
>

こんばんは
退職した分は正常計算されていて退職者から控除した預り金が残っている
ということなら預り金のままです
退職職員に返金するまで預り金の減少はありません
特段訂正仕訳は発生しないと思いますが
訂正仕訳が発生する理由はなんでしょう

等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
であれば
預り金はマイナスになるはずです
通知で訂正した時に預り金が一致するので
マイナスのままになります
特段な処理はありません

そもそも
社会保険料の仕訳を預り金と法定福利費と分けて処理しているなら
どちらも特段な訂正仕訳や追加仕訳は発生しません
充当処理でもしているのでしょうか
充当処理であれば変更や誤徴収の対応に手間が掛かります
可能であれば毎月分けて処理することをお勧めします
後はご判断ください
とりあえず

おはようございます。
返信頂きまして、ありがとうございました。

まだ、処理は行なっていないのですが、1月給与で退職された方で、急遽退職された為、社会保険料を徴収しました為、社会保険料を2月給与で返金致しました。
1月給与預かり金で処理をして、
2月給与で返金した社会保険料を預かり金で振替処理をしたら正しいのでしょうか？
仕訳の科目は未払金で行うのが正しいのでしょうか？
もう一人の方は、給与ソフト側の等級変更は済んでいるのでが、年金事務所側の変更届出が間に合わず差額が生じてしまい、給与から引いている金額と保険料納入告知額の金額に差異が生じた分を、預かり金で処理して正しいのでしょうか？
ご確認下さい。
よろしくお願い致します。


こんにちは。
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> 従業員から徴収したものをどのような勘定科目にされているのかわかりませんが、誤って仕訳したということであれば、反対仕訳等で正しい仕訳にして、結果未払いになっている給与をすみやかに支払うことでタルト思います。
>
> 未払い賃金は速やかに支払う必要があります。対象者さんは貴社の次の支払いまで待ってくれるという合意が得ているのであれば、翌月の給与払いのタイミングでもよいかと思いますが、そうでないのであればすみやかに支払いが原則としては必要です。
>
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> > 2月に退職された方がいまして、その方の1月の給与で社会保険料を徴収してしまった為、保険料納入告知額と給与から差引く金額に差額が生じてしまいました。
> > この場合の、仕訳の訂正方法を教えて頂きたいのですが。
> > もう1件、同じ月の納入告知額と給与に誤りがありまして、等級変更が間に合わず、1月給与の納入告知額に該当者の方の社会保険料が等級変更前の金額で引かれていまして、本人からは等級変更後の社会保険料を徴収している為、差額が生じてしまいました。
> > 納入告知額が、給与から引かれている金額より多いので、その差額分を預かり金にして良いのか？
> > すみません、説明不足かもしれませんが、お分かりになられた方がいらっしゃいましたら、教えて頂きたいです。
> > よろしくお願い致します。
> >
> >

おはようございます。
返信ありがとうございます。
よろしくお願い致します。

今、現在何もしていない状況です。

退職した方の社会保険料を預かり金で計上し、給与で社会保険料を返金した際に、預かり金の振替仕訳を行えば正しい仕訳で宜しいでしょうか？

等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
方は、差額が出ますが、マイナスのままで宜しいでしょうか？
よろしくお願い致します。




> こんばんは
> 退職した分は正常計算されていて退職者から控除した預り金が残っている
> ということなら預り金のままです
> 退職職員に返金するまで預り金の減少はありません
> 特段訂正仕訳は発生しないと思いますが
> 訂正仕訳が発生する理由はなんでしょう
>
> 等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
> であれば
> 預り金はマイナスになるはずです
> 通知で訂正した時に預り金が一致するので
> マイナスのままになります
> 特段な処理はありません
>
> そもそも
> 社会保険料の仕訳を預り金と法定福利費と分けて処理しているなら
> どちらも特段な訂正仕訳や追加仕訳は発生しません
> 充当処理でもしているのでしょうか
> 充当処理であれば変更や誤徴収の対応に手間が掛かります
> 可能であれば毎月分けて処理することをお勧めします
> 後はご判断ください
> とりあえず
>

> おはようございます。
> 返信ありがとうございます。
> よろしくお願い致します。
>
> 今、現在何もしていない状況です。
>
> 退職した方の社会保険料を預かり金で計上し、給与で社会保険料を返金した際に、預かり金の振替仕訳を行えば正しい仕訳で宜しいでしょうか？
>
> 等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
> 方は、差額が出ますが、マイナスのままで宜しいでしょうか？
> よろしくお願い致します。
>


こんにちは
書かれた認識でいいでしょう
誤控除した場合　
誤控除　100　　他者分　200
資金　／　預り金
納付時
法定福利費　／　資金　200
預り金　／　資金　200
本人返金
預り金　／　資金　100

通知が間に合っていない場合
控除総額　100　通知　120
納付時
預り金　／　資金　120
法定福利費　／　資金　120
この時点で預り金マイナス　20
翌月　預り金　100
預り金　／　資金　　80
法定福利費　／　資金　80

2か月合計按分で預り金は一致します
とりあえず

ありがとうございました。
参考にさせて頂きます。



> おはようございます。
> > 返信ありがとうございます。
> > よろしくお願い致します。
> >
> > 今、現在何もしていない状況です。
> >
> > 退職した方の社会保険料を預かり金で計上し、給与で社会保険料を返金した際に、預かり金の振替仕訳を行えば正しい仕訳で宜しいでしょうか？
> >
> > 等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
> > 方は、差額が出ますが、マイナスのままで宜しいでしょうか？
> > よろしくお願い致します。
> >
>
>
> こんにちは
> 書かれた認識でいいでしょう
> 誤控除した場合　
> 誤控除　100　　他者分　200
> 資金　／　預り金
> 納付時
> 法定福利費　／　資金　200
> 預り金　／　資金　200
> 本人返金
> 預り金　／　資金　100
>
> 通知が間に合っていない場合
> 控除総額　100　通知　120
> 納付時
> 預り金　／　資金　120
> 法定福利費　／　資金　120
> この時点で預り金マイナス　20
> 翌月　預り金　100
> 預り金　／　資金　　80
> 法定福利費　／　資金　80
>
> 2か月合計按分で預り金は一致します
> とりあえず
>

>ありがとうございました。
参考にさせて頂きます。



> おはようございます。
> > 返信ありがとうございます。
> > よろしくお願い致します。
> >
> > 今、現在何もしていない状況です。
> >
> > 退職した方の社会保険料を預かり金で計上し、給与で社会保険料を返金した際に、預かり金の振替仕訳を行えば正しい仕訳で宜しいでしょうか？
> >
> > 等級変更において給与は変更済みで控除したが通知が間に合っていない
> > 方は、差額が出ますが、マイナスのままで宜しいでしょうか？
> > よろしくお願い致します。
> >
>
>
> こんにちは
> 書かれた認識でいいでしょう
> 誤控除した場合　
> 誤控除　100　　他者分　200
> 資金　／　預り金
> 納付時
> 法定福利費　／　資金　200
> 預り金　／　資金　200
> 本人返金
> 預り金　／　資金　100
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> 通知が間に合っていない場合
> 控除総額　100　通知　120
> 納付時
> 預り金　／　資金　120
> 法定福利費　／　資金　120
> この時点で預り金マイナス　20
> 翌月　預り金　100
> 預り金　／　資金　　80
> 法定福利費　／　資金　80
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> 2か月合計按分で預り金は一致します
> とりあえず
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