法人税について

はじめまして、
私の場合（私が行っている計算方法です）

①当期中間申告（納税）分は、仮払金（仮払税金）
②損益計算書にある当期純利益（損失）金額を別表四の①に入力
③中間申告（納税）分は、別表五（二）の③～⑤の該当項目に入力
④会計ソフトにより上記③は別表四に連動
⑤各種決算調整後、税務上の所得金額
⑥（借方）法人税等（貸方）未払法人税等　　
　　　　　　　　　　　　　仮払税金

参考になるかどうかわかりませんが

初めまして！

質問は
＞当期中間申告分を租税公課に計上し、決算期に法人税等に振替処理をせず、税額を算出するのは間違っていますでしょうか？

こちらでしょうか？こちらなら間違っていないですよ。


おっしゃるとおり、どちらの方法でやっても基本的に税額が変わらないことがほとんどです。

税引前利益は変わりますが、申告調整で所得は同じになると思いますが。申告調整の部分で何かが抜けているのではないでしょうか？

わたしの予想ですと
「仮払税金認定損」（減算）
とかでしょうか。



わたしは、中間も法人税等で切ってしまいますけどね。


頑張ってください。

さと吉様

はじめまして。
ありがとうございます。

中間申告分を、租税公課で上げるか仮払税金(決算期に法人税等に振替)であげるか悩んでおりましたが、今期から、さと吉さんと同様の流れで計算していきたいと思います。

ありがとうございました。

tekikaku様
はじめまして。
ありがとうございます。

＞おっしゃるとおり、どちらの方法でやっても基本的に税額が変わらないことがほとんどです。

安心しました。過少申告してしまったのではないかと焦りました。

＞わたしは、中間も法人税等で切ってしまいますけどね。

私も今期からは租税公課ではなく、法人税等に計上しようと思います。

ありがとうございました。