資金繰りを正確にするために

資金繰りを正確にするために

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2018-12-18

━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2018/12/17（第789号）━━ ■■ ■□　【実践！社長の財務】－財務アプローチで強い会社を作る ■□　　　　 ■□　　”業績をアップするには、まずは会計から変えよう！” ■■　　　　　　　　http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 　皆様、おはようございます。 　税理士の北岡修一です。 　先週金曜日、平成31年度の税制改正大綱が公表されました。 　今回は、来年10月の消費増税の反動減対策を重視して、住宅と 　自動車関連の減税が重視されていますね。 　消費増税に伴うポイント還元なども連日取り上げられ、ものす 　ごく複雑な制度になってしまいました。やり過ぎという声も多 　いようですが、果たしてうまく機能するのでしょうか...。 　では、本日も「実践！社長の財務」よろしくお願いいたします！ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■■　　 ■□　　資金繰りを正確にするために ■■　　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ●先週は、預金残高を毎日見ておく、という話をしました。 　最近、資金繰りに関するご相談が多いように思います。 　先の資金繰りが不安なので、それが見えるような資料を作って 　くれないか、などです。 　今の景気回復は、戦後２番目の長さが継続しており、来年１月 　まで続けば、戦後最長になるらしいですが、中小企業の現状を 　見ていると、まったく実感がないですね．．．。 ●さて、資金繰りですが今月の資金繰りなどを作るのでしたら、 　現状ある請求書やら、営業の状況を見ていれば、予測するのは 　難しくはありません。 　ただ、３カ月先、４カ月先、あるいは半年先まで予測していく 　となると、ある程度の材料がなければ作っていくことはできま 　せん。 ●その１つが経営計画です。年初に立てた経営計画がなければ、 　これから先、どのように動いていくのか、予測することができ 　ません。 　ただ、計画だけあっても時間が経っていけば、現実はずれてい 　きますから、資金繰りに使うには、それをベースに各部門から 　の情報を収集して、修正をしていかなければいけません。 ●その上で、重要なのが収入や支出に関する社内のルールがしっ 　かりできていて、それがきちんと運用されている、ということ 　です。 　たとえば、売上の回収はどのようにされるのか、当月の売上は 　翌月末までには入金されるような形になっているのか。 　仕入れや経費の支払いは、何日締めでいつに支払うのか、手形 　は使うのか、使う場合にはそのサイトなどは．．．？ 　 ●等々、様々な入金や出金に関して、ルールがないといくら経営 　計画やその修正ができていたとしても、正確に資金の動きに結 　びつけていくことができません。 　その他、人件費や設備投資などについても同様です。 　そのような社内のルールを整備していくことが、正確に資金繰 　りを予測していくベースになってきます。 　正確に資金繰り予測を作ろうと思えば、是非、そのような点を 　見直してみてくだい。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ご紹介ください】━━ ■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い 　の方にご紹介ください。下記２行コピーしてお使いください。 　　　【お勧めメルマガ　「実践！社長の財務」】 　　　⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html ────────────────────────────── ■相続、事業承継対策などに関心のある方は、下記メルマガも 　是非、お読みください。 　　　【併せて読みたい　「実践！相続税対策」】 　　　⇒ http://www.mag2.com/m/0001306693.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ミッション】━━━ ■当社＆本メルマガのミッション ●『会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に 　貢献する。 　　　◆「会計を良くすると、会社が良くなる！」 　　　◆「数字を公開すると、会社が元氣になる！」 　　　◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない！」 　※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの 　　中小企業が、「強い会社」・「儲かる会社」になるために、 　　財務・会計を中心に誠心誠意支援していく。 　※是非、当社のＨＰもご覧ください。→ http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◆ご意見、質問、感想、ご相談など→　 kitaoka@tmcg.co.jp 　　お気軽にメールください。必ず返信します。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【発行】東京メトロポリタン税理士法人 http://www.tm-tax.com/ 【編集】税理士　北岡修一　kitaoka@tmcg.co.jp 【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1　新宿アイランドタワー4F 【TEL 】03-3345-8991　【FAX】03-3345-8992 ────────────────────────────── ※本メルマガの解除はコチラ 　 ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html 　このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。 　( http://www.mag2.com/ ) 　　　　　 ID 0000119970 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ＜編集後記＞　　 　 　いよいよ今年もあと２週間。忘年会も活況となってきました。 　今週は平日５日の内、４日間入っていますね．．．体力温存し 　つつ乗り切っていきたいと思います(笑)。