仕分けの修正（基本的なんですけど）

> 会社ではA部門口座とB部門口座を使い分けています。
> 本来はA部門口座で支払うべき経費（広告費）を、B部門口座で
>
> 広告費　　××　/　B部門口座普通預金　××　
> （支払い先は取引先）
>
> で支払いをすませ、９月末閉めを終わらせました。本来Aの経費なのに、Bの経費として、気づかず処理をしたのです。
>
> 月を越えて、１０月に入り、実際、すべての帳票が出揃ったところで誤りがわかりました。
>
> これを今月訂正するわけですが、Bから出るはずでないお金を出したわけですから、AからBに戻してやらなくてはなりません。
>
> その仕訳ですが
>
> B部門口座普通預金　　×× / 印刷費　　××
> （出金するのはA部門口座普通預金）
>
> つまりは逆仕訳ですね、と、
>
> 印刷費　　××　/ 　A部門口座普通預金
> （支払い先はB口座）
>
> その単純仕訳でいいんでしょうか？
> AはA,BはBでそれぞれ、総勘定元帳、B/S,P/Lをだしているので
> 別会計なわけです。それと、最初に、Bの振り込み票に添付の広告費の請求書は、本来Aの伝票として添付されるわけなので、（ホチキス止めしてあるんですがはがすのでしょうか？
>
> よろしくお願いいたします

こんばんわ。
最初の仕訳＝Ｂ預金での誤支出
広告費　/　Ｂ預金
訂正時
Ｂ預金　/　広告費
広告費　OR　印刷費　/　Ａ預金

誤支出の支出科目が広告費でしたら印刷費ではなく広告費で戻さないとＢ預金誤支出の広告費は減額されずに別の印刷費が減額になります。Ａ預金からの支出は広告費なのか印刷費なのか該当する科目で支出します。
請求書の本書はＢ預金の最初の支出に添付されていますのでコピーを本来のＡ預金に添付、また戻入先のＢ預金にもコピーを添付でしょうか。付箋に日付とＢ預金誤支出の為振替とでも記入されておくといいと思います。Ｂ預金の戻入も付箋に○/○日誤支出分戻入と記入しておくといいでしょう。
とりあえず。

TON様

さっそくありがとうございます。
印刷費ではなく、広告費です。（打ち間違えちゃいました）
ありがとうございました。単純なはずだけど、、、と考えながら、グルグル考えてしまいました。
請求書の件もわかりました。
実務をやる人間が他にいないので、うかがいました。

ありがとうございます。

usagikinoko