出張精算を翌月に振込処理する場合の処理方法

asako1211 さん

おはようございます。
係る経理処理方法等記述のような運用で宜しいかと思いましたが何点か気になりまして、始業前に投稿させて頂きました。

１．対象者は社員（役員含め）全員なのでしょうか、対象者は限定しているのでしょうか

２．労使協定の変更や承認を得ましたでしょうか

３．経費と一言ありましても、経費はご存知の通り広くまた多くありますが（部門費や会議費、交際費、出張旅費、通勤費・・・）、具体的に示されておりますか

４．経費全てとしますと、会社実運用で支障来たすと思いますが如何でしょうか

５．精算に伴う、振込みは社員の所得となってしまいませんか

気になったものですから

四畳半一間様
回答ありがとうございます。

> １．対象者は社員（役員含め）全員なのでしょうか、対象者は限定しているのでしょうか

対象者は役員と営業社員となります。
その他の社員は精算が少ないため都度現金で支払います。

> ２．労使協定の変更や承認を得ましたでしょうか
得ています。

> ３．経費と一言ありましても、経費はご存知の通り広くまた多くありますが（部門費や会議費、交際費、出張旅費、通勤費・・・）、具体的に示されておりますか

説明がたりずすみませんでした。
振込みをするのは出張精算の際の交通費や交際費のみです。
その他は振込みをしません。

> ４．経費全てとしますと、会社実運用で支障来たすと思いますが如何でしょうか
>
経費、すべてではありません。

> ５．精算に伴う、振込みは社員の所得となってしまいませんか

精算に伴う振込みが社員の所得になるわけではないですよね？課税しなければならないものではありません。

アドバイスをお願いできますでしょうか？

asako1211 さん

こんにちは
ご回答をありがとうございました。

それでは、発生主義に基き係る仕訳をご提案いたします。
尚、相手科目は未払費用ではなく、未払金で計上することをお勧めします。

費用の発生日：（精算の日ではございません。）
　旅費交通費または福利厚生費または交際費等の費用科目
　　　　　×××　／
　　仮払金。〇〇〇さん　×××

精算または振込み日：
　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　現金　×××

　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　預金　×××
　振込手数料　　　　　△△△　／

個人所得となりうるのは、役員に対してですが貴社経理規定や役員報酬規定を参照して判断してください。

また、一般社員さんへの振込みでは、給与と分けての処理をお願いします。

危惧点：　前述仕訳でも記述致しましたが発生主義に基きますので、伝票起票そのものが会計上遡及的になろうと考えます。運用（転記での元帳表示順等）対策、対応をお考えください。

四畳半一間様

回答ありがとうございます。
何点か質問がありますのでよろしくお願いします。

> 費用の発生日：（精算の日ではございません。）
> 　旅費交通費または福利厚生費または交際費等の費用科目
> 　　　　　×××　／
> 　　仮払金。〇〇〇さん　×××
>
> 精算または振込み日：
> 　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　現金　×××
>
> 　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　預金　×××
> 　振込手数料　　　　　△△△　／
>

「仮払金」とありますが「未払金」で良いでしょうか？

> 個人所得となりうるのは、役員に対してですが貴社経理規定や役員報酬規定を参照して判断してください。

規程には、列車、航空機、船舶などの乗車賃と宿泊は
実費を支給と書いてありますので大丈夫でしょうか？

>
> また、一般社員さんへの振込みでは、給与と分けての処理をお願いします。

はい、分けて振り込みます。

>
> 危惧点：　前述仕訳でも記述致しましたが発生主義に基きますので、伝票起票そのものが会計上遡及的になろうと考えます。運用（転記での元帳表示順等）対策、対応をお考えください。

そうですね。毎月、発生と支払を確認するようにしたいと思います。

よろしくお願いします。

未払金〇〇〇さん　で結構です。


> 四畳半一間様
>
> 回答ありがとうございます。
> 何点か質問がありますのでよろしくお願いします。
>
> > 費用の発生日：（精算の日ではございません。）
> > 　旅費交通費または福利厚生費または交際費等の費用科目
> > 　　　　　×××　／
> > 　　仮払金。〇〇〇さん　×××
> >
> > 精算または振込み日：
> > 　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　現金　×××
> >
> > 　仮払金。〇〇〇さん　×××　／　預金　×××
> > 　振込手数料　　　　　△△△　／
> >
>
> 「仮払金」とありますが「未払金」で良いでしょうか？
>
> > 個人所得となりうるのは、役員に対してですが貴社経理規定や役員報酬規定を参照して判断してください。
>
> 規程には、列車、航空機、船舶などの乗車賃と宿泊は
> 実費を支給と書いてありますので大丈夫でしょうか？
>
> >
> > また、一般社員さんへの振込みでは、給与と分けての処理をお願いします。
>
> はい、分けて振り込みます。
>
> >
> > 危惧点：　前述仕訳でも記述致しましたが発生主義に基きますので、伝票起票そのものが会計上遡及的になろうと考えます。運用（転記での元帳表示順等）対策、対応をお考えください。
>
> そうですね。毎月、発生と支払を確認するようにしたいと思います。
>
> よろしくお願いします。

四畳半一間様
ありがとうございました。