出張旅費・経費は課税？

スマイルんさん

はじめまして。
まず前提条件としてお聞きしたいのですが、これは消費税のお話しでしょうか？それとも源泉所得税のお話しでしょうか？
質問内容ではどちらにも取れますので確認とらせて頂きましたm(_ _)m

KSKJさん

早速返信いただき、ありがとうございます。

今回の話は消費税の話です。
お力貸していただければ幸いです。

よろしくお願いいたします。

スマイルんさん

お尋ねのケースでは派遣元との契約によって異なるかと思います。

派遣元との契約で、派遣社員に対する交通費も売上代金に含むというような内容の契約でしたら課税仕入になります。

逆に、交通費は含まないという契約で、派遣元からの請求書に交通費が立替金等で記載されているのであれば、単なる立替金になるので課税取引には該当しません。



次に今後の記帳についてですが、話しの内容的に年間売上は5,000万円を超えているという前提でお話しをします。

今まで非課税または不課税取引で記帳していたのであれば、前者なら課税取引になりますので、仕入税額控除が増え消費税は安くなります。デメリットはありません。

過去の分にしても更正の請求（原則1年）ということをすれば、税金を取り戻すことも可能です
（ただし、更正の請求をすることによって税務調査が入る可能性はかなり大）

ただ、もし更正の請求をせずに課税仕入の変更をした場合は、税務調査が入った時に説明を求められると思いますので、説明の準備はしておいたほうがいいですね。

KSKJさん

色々詳しく教えていただきありがとうございました。

派遣元のデメリットが無いと聞いて安心しました。

参考にさせていただき、今後の支払い処理をしていきたいと思います。


ご親切に教えていただき感謝しています。

ありがとうございました。