仕訳について

単純に、現預金の受け取りを以って、立替金を相殺するのみです。

具体的に、A店の分が30万円、B店の分が20万円だったとして、
B店も含め、次のような流れになります。


#保険料支払時

A店の仕訳
法定福利費　30万　T　現預金　50万
立替金　　　20万


B店の仕訳
法定福利費　20万　T　未払金　20万


#立替金清算時

A店の仕訳
現預金　20万　T　立替金　20万


B店の仕訳
未払金　20万　T　現預金　20万


最終的に、それぞれの店舗では必要な法定福利費が
計上され、立替金・未払金はプラマイゼロ、
然るべき現預金は減る結果となります。

> 単純に、現預金の受け取りを以って、立替金を相殺するのみです。
>
> 具体的に、A店の分が30万円、B店の分が20万円だったとして、
> B店も含め、次のような流れになります。
>
>
> #保険料支払時
>
> A店の仕訳
> 法定福利費　30万　T　現預金　50万
> 立替金　　　20万
>
>
> B店の仕訳
> 法定福利費　20万　T　未払金　20万
>
>
> #立替金清算時
>
> A店の仕訳
> 現預金　20万　T　立替金　20万
>
>
> B店の仕訳
> 未払金　20万　T　現預金　20万
>
>
> 最終的に、それぞれの店舗では必要な法定福利費が
> 計上され、立替金・未払金はプラマイゼロ、
> 然るべき現預金は減る結果となります。
>
>

ご丁寧に教えていただき、
ありがとうございますm(__)m

立替金として計上しておいてねと言われたので…
一旦、会計ソフトには
B店分の立替金の消し込みができるように

金額は両方に同じに

立替金 ／ 立替金 として
計上はしていいんですよね？

上記の仕訳（立替金精算時の仕訳）で
消しこまれる認識でおりますが、
そちらでよろしのでしょうか？

何度もすみません。

> 一旦、会計ソフトには
> B店分の立替金の消し込みができるように
>
> 金額は両方に同じに
>
> 立替金 ／ 立替金 として
> 計上はしていいんですよね？
>
> 上記の仕訳（立替金精算時の仕訳）で
> 消しこまれる認識でおりますが、
> そちらでよろしのでしょうか？


申し訳ありませんが、お書きいただいた文面からは
おっしゃってる内容・意図が分かり兼ねます。

立替金精算時の仕訳とおっしゃってますが、
精算ということは、お金をもらいますよね。
そうすると、お金を受け取るA店での入力は
左手・借方に現預金が出てくるのが
自然かと思うのですが。

他方、実際に立て替える時には、お金が出ていくので
右手・貸方に現預金が出現するところです。


なおご不明でしたら、実際に入力しようとしてる
仕訳全般を、概算で良いので金額も含めて
書き上げていただけませんか。

実際に入力しようとしてる
仕訳全般を、概算で良いので金額も含めて
書き上げていただけませんか。

上記のご連絡、ありがとうございます。
また、わかりにくくてすみませんm(__)m


12月末に△△△保険会社へ30万円の支払いが控えております。
30万円の内訳は
A店（経理担当、私です）→16万円
B店（経理担当、♢♢♢さんです）→14万円
計30万円になっております。

今回、保険会社への支払いは
A店から全額30万円を保険会社へ振込します。

たた、社内処理上…
上司から、B店の分は「立替金」として
会計ソフトに仕訳入力しておいてねと言われました。
もちろん、グループ間のやり取りですが
ちゃんと請求書を発行して原さんへ手渡しします。

請求書を発行したので、
指示通りの仕訳をしたいのですが
この場合の仕訳が理解できておらず、今回、
ご相談で書き込みさせていただきました。

ご回答、よろしくお願いいたします。
お手数ばかりおかけしてすみませんm(__)m

保険と聞いて、社会保険料かと思いましたが、
普通の損害保険等ですか。

ですが、先の回答の中の、法定福利費を
支払保険料に変えていただくぐらいで、
あとは何も変わらないと思いますが。

どちらかと言えば、仕訳の問題というよりも
証憑との関連付け・保管方法の問題のように
見受けられます。
過去にはどのように処理されているのかを
今までの資料で確認するか、指示した上司に
詳細な処理手順を尋ねてください。
これは外部に回答を求めるべき内容ではありません。

> 保険と聞いて、社会保険料かと思いましたが、
> 普通の損害保険等ですか。
>
> ですが、先の回答の中の、法定福利費を
> 支払保険料に変えていただくぐらいで、
> あとは何も変わらないと思いますが。
>
> どちらかと言えば、仕訳の問題というよりも
> 証憑との関連付け・保管方法の問題のように
> 見受けられます。
> 過去にはどのように処理されているのかを
> 今までの資料で確認するか、指示した上司に
> 詳細な処理手順を尋ねてください。
> これは外部に回答を求めるべき内容ではありません。
>
>

仕訳のご指示につきましては
とても分かりやすかったです。

ですが、私の質問はおっしゃる通り、
社内処理の事と思いますので、
週明けに上司へ確認いたします。

今までは、このような手順で
他社では仕訳をしたことが無かったので
色々と混乱してしまってました。
ご回答、ありがとうございました。

IRI さん
こんばんは

何度もやりとりしているご様子で、横から失礼致します。

まず、経理単位について本支店別会計処理をされているのでしょうか？
仕訳は経理単位（貴社の場合、１経理単位で本社、Ａ支店、Ｂ支店の活動を仕訳けている。または、本社で１経理単位且つ連結先経理単位、本社独自の活動を記録（仕訳）する本社の本社、Ａ支店、Ｂ支店それぞれ独自の活動履歴を記録（仕訳）する。まだ他に支店があればＡ支店、Ｂ支店同様の記録（仕訳）するのどちらかだと思います。

　ご確認願います。

次に問い合わせ本文の『立替金』ですが、立替金勘定科目（または運用によっては前払金や前受金かも知れませんね）に連なるＡ支店、Ｂ支店の内訳科目を設定すると便利で明解になると思いますが

上述のように勘定科目に内訳勘定科目を連ねて仕訳けているところも少なくありません。
改めて連ねて仕訳してみてください。

また、参考ながら本支店間勘定科目を使用している会社さんもあります。
同様に本支店間勘定の下位階層（内訳）に本社、Ａ支店、Ｂ支店・・・）を設定して仕訳ますが、お問い合わせの立替金同様、上位勘定科目では金額は必ず相殺されます。

今一度、経理単位を考えて主観点を外さずに仕訳けてみてください。

//FYI

【想定した会計環境】
ひとつの法人で店舗が2店あり、店舗での取引についてはそれぞれで会計処理（会計ソフトへの仕訳入力）をしている。

【想定した店舗間での取引】
①ＷＸＹＺ保険会社へ12月末に保険料（損害保険（非課税取引）を想定）を支払うことが控えている。（契約済）
②A店舗契約分が16万円、B店舗契約分が14万円になっている。
③ＷＸＹＺ保険会社にはA店舗より、B店舗分も立て替えて30万円を支払う。
④後日、グループ間（A店舗－B店舗間）で立替精算する。（立替精算請求：A店舗⇒B店舗）

【「ひとつの法人」の会計処理】
①保険料支払時
　●A店舗の会計仕訳
　　　支払保険料　　　　[A店舗]　160,000　/　（現預金勘定）　　[A店舗]　300,000
　　　（店舗）立替金　　 [A店舗]　140,000　/
　●Ｂ店舗の会計仕訳
　　　支払保険料　　　　[B店舗]　140,000　/　（店舗）未払金　　[B店舗]　140,000
②店舗間の立替精算時
　●A店舗の会計仕訳
　　　（現預金勘定）　　　[A店舗]　140,000　/　（店舗）立替金　　[A店舗]　140,000
　●Ｂ店舗の会計仕訳
　　　（店舗）未払金　　　[B店舗]　140,000　/　（現預金勘定）　　[B店舗]　140,000

　[]内は部門、または摘要

//end
2016/12/05 15:03
一部修正
//HTH

> //FYI
>
> 【想定した会計環境】
> ひとつの法人で店舗が2店あり、店舗での取引についてはそれぞれで会計処理（会計ソフトへの仕訳入力）をしている。
>
> 【想定した店舗間での取引】
> ①△△△保険会社へ12月末に保険料（損害保険（非課税取引）を想定）を支払うことが控えている。（契約済）
> ②A店舗契約分が16万円、B店舗契約分が14万円になっている。
> ③△△△保険会社にはA店舗より、B店舗分も立て替えて30万円を支払う。
> ④後日、グループ間（A店舗－B店舗間）で立替精算する。（立替精算請求：A店舗⇒B店舗）
>
> 【「ひとつの法人」の会計処理】
> ①保険料支払時
> 　●A店舗の会計仕訳
> 　　　支払保険料　　　　[A店舗]　160,000　/　（現預金勘定）　　[A店舗]　300,000
> 　　　（店舗）立替金　　 [A店舗]　140,000　/
> 　●Ｂ店舗の会計仕訳
> 　　　支払保険料　　　　[B店舗]　140,000　/　（店舗）未払金　　[B店舗]　140,000
> ②店舗間の立替精算時
> 　●A店舗の会計仕訳
> 　　　（現預金勘定）　　　[A店舗]　140,000　/　（店舗）立替金　　[A店舗]　140,000
> 　●Ｂ店舗の会計仕訳
> 　　　（店舗）未払金　　　[B店舗]　140,000　/　（現預金勘定）　　[B店舗]　140,000
>
> 　[]内は部門、または摘要
>
> //end

ご丁寧に状況を汲み取って頂き、
ご教示くださいましてありがとうございました。

法人ごとの担当制業務を行う事になり、
任されているものの、社内処理の部分がまだ
理解できてない所がありました。

また、ご教示頂く機会がありました際には
どうぞよろしくお願い致します。

> 12月末にひまわり保険会社へ30万円の支払いが控えております。
> 30万円の内訳は
> A店（経理担当、私です）→16万円
> B店（経理担当、原さんです）→14万円
> 計30万円になっております。
>

横から失礼します。。。

固有名詞が出てきておりますので、訂正（又は削除）された方が良いかと。。。。
保険会社名はともかく、、苗字だけでなら個人特定はできませんけど、、、念のため。

> > 12月末に△△△保険会社へ30万円の支払いが控えております。
> > 30万円の内訳は
> > A店（経理担当、私です）→16万円
> > B店（経理担当、♢♢♢さんです）→14万円
> > 計30万円になっております。
> >
>
> 横から失礼します。。。
>
> 固有名詞が出てきておりますので、訂正（又は削除）された方が良いかと。。。。
> 保険会社名はともかく、、苗字だけでなら個人特定はできませんけど、、、念のため。

ご指摘ありがとうございます。
そのように捉える方もいらっしゃるかと思いますので
修正をかけるまたは、削除という形を取りたいと思います。

ご連絡、ありがとうございました。

固有名詞部分の記載のため、削除させていただきました。