税務管理

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法人税、事業税の中間予定納付の一部が還付される場合の別表の作

最終更新日:2025年10月14日 05:30

法人税、事業税の一部が還付される別表の作成をご教授ください。 期末での年間確定の法人税、事業税が中間予定納付税額を下回りました。法人税および事業税にて還付を受けます。事業税の一部を県民税の充当しました。法人税、事業税が還付されます。 中間予定納付は損金計算処理しました。
未収還付の法人税と事業は仕訳なしの方法で処理しました。 還付予定の事業税の一部を都道府県民税に充当しましたので県民税の実際の納付はございませんが、会計処理の仕訳は法人税、住民税及び事業税　／未払法人税等で仕訳しております。  税の還付が発生する申告は初めてのため、別表4、5-2、5-1の作成方法について知見がありません。大変恐縮ですが別表の作成についてご教授いただきたく思います