定期預金から普通預金＋アルファの仕分けについて

ご質問の意味を掴めていないかもしれませんが、仕訳は次のようになると思います。

①退職給与引当預金(定期預金)解約時

普通預金 7,000,000　/ 定期預金 7,000,000


②退職金支払時

退職給与引当金 7,000,000 / 普通預金 7,000,000

ありがとうございます。
仕分けはそのとおりで問題ないので、おっしゃるとおりにやりましたが。①退職金引当資産取り崩し収入　7,000,000円　でワンクッションはいるので、これを消したいんですけど・・・。これが記帳されないんです。ちなみにソフトは弥生です。
年末で急がしところ、本当に申し訳ないです。

私の勘違いかも知れませんが、この取引で「退職給与引当金取崩」(収入)は発生しないと思いますがいかがでしょうか。

　「退職給与引当金取崩」というのは、税法の経過措置により、決算期末に退職給与引当金を取崩す場合、若しくは、取崩した後の金額が、使用人全員が自己都合により退職した場合の退職給与の合計額(期末要支給額)を超えるときには、その超える金額を処理するのに使います。

　従って、この段階では収入は発生しないと思います。今まで積み立てきた資産を使っただけですから。

　誣いてつかうなら、

　
定期預金解約時の仕訳

　普通預金 7,000,000 / 定期預金 7,000,000

退職金支払時

　退職金 7,000,000 / 普通預金 7,000,000

退職給与引当金 7,000,000 / 退職給与引当金取崩 7,000,000

になると思いします。

いさおさんへ
年末で返信できなくてすみませんでした。
明日、仕事始めなので、早速やってみます。
ありがとうございました。

突然すいません、私も初めての決算で分からないことがありますので、お聞きします。

> 　「退職給与引当金取崩」というのは、税法の経過措置により、決算期末に退職給与引当金を取崩す場合、若しくは、取崩した後の金額が、使用人全員が自己都合により退職した場合の退職給与の合計額(期末要支給額)を超えるときには、その超える金額を処理するのに使います。

とありますが、超えた場合どのような処理をするのでしょうか？別表１３の３の仕組みがよく分かりません。前任者のやっていた事と同じで大丈夫そうですが、教えていただけますでしょうか？

よろしくお願いします。