経営計画にそった資金繰り表を作成していますか？

経営計画にそった資金繰り表を作成していますか？

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2011-10-04

経営計画にそった資金繰り表を作成していますか？ この質問に、｢はい｣と答えることが出来る人は、 資金繰り表を作成する際は、総合予算を作成している人です。 何故、資金繰り表を作成する為に、総合予算が必要なのか理解されていますか？ その理由として、現金ベースである資金繰り表の前提条件には、 発生ベースの計画である損益計算書があります。 また、資金繰り表には、運転資金計画や設備投資計画も当然反映されている必要があります。 そして、資金繰りに最も影響を与える項目が何であるかも理解せずに資金繰り表を 作成しても、キャッシュフローをコントロールすることは到底できません。 更に、財務管理をする為にも、総合予算を作成していなければ、 バランスシートのコントロールもすることは不可能です。 このように、経営計画にそった資金繰り表を作成していなければ、 資金繰り表を作成していることにはならないことを肝に銘じるべきでしょう。