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現預金の残高とその反対側も意識する

━━━━ 2020/10/26(第886号)━━━

■実践!社長の財務

 東京メトロポリタン税理士法人
  税理士 北岡修一
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『現預金の残高とその反対側も意識する』


●先週もB/Sの話をしましたが、現預金の残高がどの
くらいあるかは、常に見ておかなければいけない事項で
す。

預金がなくなったら、会社が立ちいかなくなってしま
いますから、当たり前ではありますが。

預金の残高は、やはり売上の2か月分以上は、持って
いたいです。そのくらいあれば、通常の資金繰りは問題
なく回せていけます。


●ただ、現預金が売上の2か月分以上あるからといって
安心してはいけません。

反対側がどうなっているか、という問題があります。

預金というのは、B/Sの左側にあります。
反対側というのは、B/Sの右側、負債の部です。


●現預金が多いのはいいのですが、負債の部を見ると、
仕入先に支払うべき買掛金や支払手形が多い、あるいは
銀行からの借入金が多いから、現預金が多くなっている、
という状態かも知れません。

仕入先との支払い条件がいいため、現預金が多くなって
いるとしたら、いつまでもその条件が続くかどうかは、
わかりません。

特に支払手形などは、徐々に減ってきている傾向があり
ますので、むしろこちらから、少しずつでも減らしてい
く方策も考えていくべきです。


●低金利が続いていますから、借入金を有効に活用して
事業を拡大していく戦略は、当然ありです。

ただ、これは私の考えですが、高い利益を出し、内部留
保を貯め、少しずつでも借入金を減らしていき、いずれ
は無借金で経営できる体制を目指して欲しいとも思いま
す。


●単に現預金が売上の2か月分以上あるから大丈夫、で
はなく、上記のようなB/Sの反対側のものが少なくな
って、なおかつ現預金が2か月分以上ある、というよう
な状態を、是非、目指して欲しいと思います。


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<編集後記>  

先週はある会社の創立30周年記念パーティーに行ってきました。
この時期にやるのは、なかなか勇気がいることですが、広い会場
で人数を少なめにし、万全の対策を取ってくれていましたので、
安心して参加できました。弦楽四重奏の演奏やバレエなども入っ
て、久しぶりに楽しい雰囲気を味わえました。このように少しず
つでも、今までの活動を取り戻していきたいですね。

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