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月次報告をやる意義とは

━━━━ 2020/12/28(第895号)━━━

■実践!社長の財務

 東京メトロポリタン税理士法人
  税理士 北岡修一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━

『月次報告をやる意義とは』


●私ども税理士法人では、月次の顧問契約をしている会
社には、基本は毎月訪問しております。

私がスタッフと一緒に行くところも、数件あります。

基本は皆がやってくれているので、私が行かなくても、
しっかりできているのですが、恒例で(笑)、私が付いて
いくところもあるわけです。


●毎月お伺いして何をするか、税務や会計のチェック、
相談、細かい指導など、いろいろありますが、私が参加
するのは、月次の報告です。

報告の仕方は、お客様によって様々ありますが、共通し
ているのは、次の3つです。

・月次推移表
・前期対比
・計画対比


●やはり月次では、損益が中心になります。

前月はどうだったか? その前や前期と比べてどうか?
今期の各月は、どのように推移してきているか?
増減の要因は? なぜ、その費用が増えたのか、一時的
か固定的なものか...

などなど、前月の実績や今期の推移について、報告した
り、内容を聞いたり、問題があるかどうかのディスカッ
ションを行います。


●さらには、計画との対比、当月(翌月)はどうなるか、
このまま行くと今期はどうなるか、その中での課題は?

などを話します。


●おそらく私たちが訪問して、上記のように討議する内
容は、社長や会社の方は既にわかっているはずです。

どうしても訪問するのは10日過ぎであったり、20日頃に
なっていたりするからです。


●それでも、ずっと継続して関わらせてもらっているの
は、意味があるからだと思っています。
たとえば、次のようなことです。

・改めて会計の専門家を交えて、現況を確認したい
・自分たちの見方が間違っていないか、確認したい
・その数字について、外部から意見やアドバイスをもらいたい
・専門家もまじえた、月次の会議を実施すること自体が重要だ
・・・


●会社の方が、本当のところどう思っているかは、わか
りませんが、想像で書いてみました。

ただ、意外と社内で、月次について突っ込んだ報告や会議
がされていない会社もあるようです。

そのような場合には、私どもが行ったときに、幹部社員
を集めて、月次会議をする、外部が入っているのである
程度緊張感をもった会議ができる、

という意味もあるのではないでしょうか?


●いずれにせよ、多少形式的であっても、どんな形でも
毎月、数字を見て討議をする、共有する、今後のことを
考える、これを「継続していくこと」に意義があるので
はないでしょうか?

このように継続してやってきたところは、このコロナ禍
においても、様々な対策を立てながら、生き延びてくる
ことができています。

少しずつでも、成長してきています。

是非、今後とも、そのようなことを継続していきましょう。


ということで、今年もこれが最後の号ですが、来年も引き
続き、ご愛顧のほどをよろしくお願いいたします!


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<編集後記>  

いよいよ今週で、今年も終わり新しい年の始まりですね。
今日が、仕事納めの会社も多いかと思います。

今年は思いもよらぬコロナ禍に遭遇し、会社の在り方、
仕事の仕方もずい分変わった会社もあるかと思います。

常に変化というものは起こると考え、自らも会社も変えて
いく必要があると、感じた1年でした。

是非、来年がすばらしい1年になりますよう、また、皆様
の会社が益々成長発展されますよう祈念しつつ、本年も
最後までお付き合いいただいたことを、心から感謝いたし
ます。

良いお年をお迎えください。

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